补充法律意见书 北京中银律师事务所 关于 四川宏达股份有限公司 向特定对象发行股票的 补充法律意见书（一） （修订稿） 二〇二五年五月 补充法律意见书 目 录 补充法律意见书 北京中银律师事务所 关于四川宏达股份有限公司向特定对象发行股票的 补充法律意见书（一）（修订稿） 致：四川宏达股份有限公司 北京中银律师事务所（以下简称"本所"）接受四川宏达股份有限公司（以 下简称"发行人"、"宏达股份"或"公司"）的委托，担任发行人向特定对象 发行股票的专项法律顾问。本所于 2025 年 1 月 27 日出具了《北京中银律师事务 所关于四川宏达股份有限公司向特定对象发行股票的法律意见书》（以下简称 "《法律意见书》"）、《北京中银律师事务所关于四川宏达股份有限公司向特 定对象发行股票的律师工作报告》（以下简称"《律师工作报告》"）。根据上 海证券交易所 2025 年 2 月 26 日下发的《关于四川宏达股份有限公司向特定对象 发行股票申请文件的审核问询函》（以下简称"《问询函》"）、2025 年 3 月 5 日下发的《关于四川宏达股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的专项核查 函》（以下简称"《专项核查函》"），本 ...

5月7日，*ST长药发布公告称，公司和临时管理人已分别与四川嘉道博文生态科技有限公司（简称"嘉 道博文"）等6家产业投资人和财务投资人签署了重整投资协议。 协议显示，此次重整以*ST长药总股本 3.5亿股为基数，按每10股转增15股的比例进行资本公积金转增 股本，共计可转增5.25亿股，转增价格2.42元/股。转增完成后，*ST长药的总股本增至8.75亿股。 其中，嘉道博文拟出资5.93亿元获得2.45亿股转增股份，重整完成后将成为*ST长药控股股东。另一位 产业投资人昊炜生物以2542万元认购1050.42万股，剩余股份则被用于抵偿债务及引入财务投资人。 据了解，*ST长药主要从事中药饮片生产销售，以及药品、保健品和医疗器械批发等业务。2022年-2024 年，*ST长药营收分别为16.15亿元、11.97亿元1.12亿元；扣非后净利润-0.76亿元、-6.32亿元、-5.69亿 元。由于连续三年扣非净利润为负值，*ST长药已在4月20日被实行"退市风险警示"；股票简称也由长 药控股变为 "ST长药"。 实际上，龚虹嘉在破产重整的资本运作方面经验颇丰。龚虹嘉控制的嘉道功程参与了*ST开元重整， 2024年上 ...

近年来，A股上市公司破产重整市场持续升温：截至2024年末，我国累计 129 家上市公司通过重整计 划审批，其中近六年批准的75家占比高达 61.24% 。从新能源企业债务重组到传统制造业资产整合， 破产重整 正成为上市公司 "起死回生" 的重要机制。 然而在实际操作中，破产重整涉及程序推进、利益平衡等诸多复杂难题，我们为大家梳理了 部分关键 实务要点 ： 01、、 破产主体关联公司，如果丧失财务独立性（整体运用，资金收支统一运用），可开展合并重 整，再召开重整听证会，听取各方意见后裁定。进入破产清算程序后，如果停产会影响资产价值， 可考虑第三方托管。 02、、 重整、重组托管可以并行，如果小额债权人数量多、清偿率低、利益受损大、对立情绪大， 可设立小额债权组，提高其偿付比例。 03、、 清算组聘请中介机构及业务专家，保证资产保值增值，引入合适的战略投资者，保障重整计 划得以实施。实施现金+应收款的选择模式，灵活处理债务问题。 04、、 多家关联公司破产，可通过竞争方式指定联合管理人；基于体量大难以通过重整方式招募投 资人，但有完整产能及技术支撑的，可通过产业转型、招商引资模式解决，即"破产不停产，政府 支持 ...

本报记者 何文英 5月8日，有棵树科技股份有限公司（以下简称"*ST有树"）发布的公告中出现戏剧性一幕：新晋第一大 股东提议董事会进行提前换届，却遭到7名现任董事集体反对。 （编辑 郭之宸 上官梦露） 对于反对原因，*ST有树董事长肖四清在接受《证券日报》记者采访时表示："第一，从2024年11月确 定产业投资人之后，已经出现太多问题，从目前来看，深圳天行云和王维在履约能力、履约信用等方面 没有达到预期；第二，在产业投资人股东尚未对系列重整承诺的承诺主体、承诺主要内容、承诺违约补 偿机制、其他产业投资主体的承诺连带责任等关键事项作进一步合理明确前，现任董事会成员有义务继 续勤勉尽责；第三，公司股东王维及其一致行动人提前解聘现任董事并提名与其存在重大关联关系的非 独立董事候选人，有滥用股东权利之嫌。" 对此，王维在接受《证券日报》记者采访时反驳道："第一，在破产重整计划中，特别是控股股东发生 实质性变化的情况下，基于事实情况对董事会进行提前换届是必要且常见的行为；第二，*ST有树因现 董事会及管理团队经营管理不善，从2020年起连续数年巨额亏损且公司不能清偿到期债务、严重资不抵 债且明显缺乏清偿能力，已经处在退 ...

博雷顿 分时图 日K线 周K线 月K线 28.45 10.45 58.06% 76.67% 51.11% 25.56% 0.00% 25.56% 51.11% 76.67% 4.20 8.80 13.40 18.00 22.60 27.20 31.80 09:30 10:30 12:00/13:00 14:00 16:10 1万 118万 235万 351万 证券时报记者孙宪超 中国忠旺(01333.HK)3月28日晚公告，香港联交所3月24日发出函件并通知公司，上市委员会决定取消公 司股份在香港联交所的上市地位。公司股份最后上市日为2023年4月12日。公司将不会就上市委员会作 出的除牌决定申请复核。 2021年10月15日，中国忠旺收到下属公司辽阳忠旺精制铝业有限公司、辽宁忠旺集团有限公司的通知， 因重大亏损、运营困难，下属公司及其子公司已出现严重经营困难，经多方努力，已无法依靠自身力量 解决当前问题。目前，下属公司正积极与有关方沟通，寻求帮助，最大限度保障下属公司及其子公司后 续的平稳、有序运营。 中国忠旺于2009年5月8日在香港联交所上市，成为2008年金融危机以来全球最大的IPO项目。10余年 后 ...

昔日"亚洲铝王"将退出港股市场，令人唏嘘。 博雷顿 分时图 日K线 周K线 月K线 28.45 10.45 58.06% 76.67% 51.11% 25.56% 0.00% 25.56% 51.11% 76.67% 4.20 8.80 13.40 18.00 22.60 27.20 31.80 09:30 10:30 12:00/13:00 14:00 16:10 1万 118万 235万 351万 4月6日晚，中国忠旺在港交所发布公告称，香港联交所宣布，由2023年4月13日上午9时起，该公司的上 市地位将被予以取消。 中国忠旺实控人刘忠田，贴有"亚洲铝王"标签，曾在2009年评为中国首富，2014年至2017年蝉联东北首 富。 昔日"亚洲铝王"折戟资本市场 中国忠旺于2009年5月登陆港股市场，募资近95亿港元，创造了当时自2008年金融危机以来全球融资规 模的新纪录。 中国忠旺主要从事多元化的优质工业铝加工产品的研发、生产及销售，形成了以工业铝挤压、深加工以 及铝压延三大核心业务并举的发展格局。公司产品广泛应用于绿色建造、交通运输、机械设备及电力工 程等领域，并推动其轻量化发展。公司曾是全球第二大、亚 ...

4月30日，重庆信托发布2024年年报。2024年，重庆信托（合并口径）实现营业收入5亿元，实现利润总 额2.58亿元、净利润2.04亿元，其中归属于母公司的净利润2.08亿元。 在权益投资赛道，重庆信托TOF、股票直投、家庭服务信托产品不断丰富货架，设立首单家庭服务信 托"聚富2号单一资金信托"，落地首单家族信托与QDLP合作的服务信托；与消金公司合作推进开展消费 金融ABS业务，累计规模已达90亿元。 此外，记者还从重庆信托方面获悉，在房地产业风险全面爆发、地产类信托项目遭遇重挫的背景下，该 公司全流程、各环节、多层次压缩风险敞口，2023年以来，累计化险规模超70亿元。 上述重庆信托相关负责人向记者表示，公司一直坚持"有所为、有所不为"的风控理念，灵活运用司法处 置与协商谈判等多种方式，全力以赴处置风险项目。 首先，采取线上沟通、书面催收、现场催收、高层约谈等多种方式进行催收。积极配合地方政府， 在"保交楼"的前提下，监督借款人正视房地产市场现状、降低价格预期，尽快销售房产变现。 其次，主动对接AMC和外资PE等机构，争取债权整体转让。同时，与借款人或其实际控制人沟通谈 判，积极引荐大型央国企、建筑公司 ...

4月29日，甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称"金刚光伏"）发布公告称，由于公司同时触及对股票 交易实施退市风险警示和其他风险警示的情形，公司股票自4月29日开市起停牌一天，4月30日开市起被 实施"退市风险警示""其他风险警示"，股票简称由"金刚光伏"变更为"*ST金刚"。 具体来看，被实施退市风险警示的情形主要涉及公司的财务状况。4月29日，金刚光伏发布的2024年年 度报告显示，公司2024年实现营业收入1.24亿元，同比下降78.69%；归属于上市公司股东的净利润-7.95 亿元，亏损规模同比扩大119.83%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-7.44亿元，亏损 规模同比扩大102.6%；归属于上市公司股东的净资产-7.95亿元。 公告显示，报告期内，光伏行业周期下行，光伏产业链各环节竞争加剧，产能激增，供需失衡导致全产 业链价格暴跌，电池及组件产品售价及毛利率持续下行，且公司破产重整事项对公司正常经营造成重大 影响，公司产能利用率持续低位，产品毛利持续为负，导致亏损持续增加。 此外，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"永拓事务所"）对公司2024年度财务报表出具了 无法表示意见 ...

登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 上述表格内部分修订对原《公司章程》中"监事"、"监事会"一词进行了删除，涉及"监事会"职责的文 本，相应按照《公司法》等规定要求替换为了"审计委员会"；对原《公司章程》中的"股东大会"的说法 替换为"股东会"，部分"或"的表述替换为"或者"。由于上述情形在此次修订中大量出现，故不再在表格 中对上述修订情形一一列举。因对《公司章程》相关条款进行修订，原条款序号作了相应调整。 仁东控股股份有限公司 董 事 会 二〇二五年四月二十八日 证券代码：002647 证券简称：*ST仁东 公告编号：2025-056 仁东控股股份有限公司 关于召开2024年度股东大会的通知 三、其他事项说明 本次章程修订事项符合监管制度修订和公司实际情况，尚需提交公司股东大会审议，作为特别决议事 项，需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过方可生效。公司将在股东大会审议通过 后，授权管理层办理与变更注册资本及章程修订事项相关的登记备案手续，最终以市场监督管理部门核 准的内容为准。敬请投资者理性投资，注意风险。 特此公告。 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没 ...

证券代码：300338 证券简称：*ST开元 公告编号：2025-023 一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者 应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。 √适用 □不适用 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 公司上市时未盈利且目前未实现盈利 □适用 √不适用 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 □适用 √不适用 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本年度公司财务报告的审计意见为：带持续经营重大不确定 性段落的无保留意见。 本报告期会计师事务所变更情况：公司本年度会计师事务所由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 变更为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。 非标准审计意见提示 董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案 □适用 □不适用 2、报告期主要业务或产品简介 报告期内，公司从事的主要业务是职 ...