北京神州泰岳软件股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为了规范北京神州泰岳软件股份有限公司（下称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、 规章和深圳证券交易所的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由三名不在公 司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事两名，由独立董事中会计专业人 士担任召集人。 第五条 公司设立内部审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部 控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对董事会负责，向审计 委员会报告工作。 第六条 公司根据公司规模、经营特点及 ...

新华联文化旅游发展股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了加强新华联文化旅游发展股份有限公司（以下简称"公司"） 审计监督，促进公司及控股的各子、分公司各项制度的执行，确保企业健康发展， 维护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工 作的规定》、 《中国内部审计准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律 法规的规定，并结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，是指公司内部审计机 构依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司及子、分公司的内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 内部审计应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，实现完善公司内部约束机制、加强内部管理和提高经济效益的目标。 第四条 本制度适用于公司各部门及所属子公司、分公司以及公司对其有实 际控制权的其他企业。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计专职机构审计监察部。审计监察部依照国家法律、 法规、政策以及有关规定对公司各部门及所属控股子公司、分公司以及公 ...