企业合规超重要，一不注意就踩坑！这里整理了最高检发布的20个典型案例，包括虚开增值税、 数据合规、串通投标、金融诈骗这些问题，分享给大家： 领取方式 扫码添加梧桐小师弟 免费领资料 《涉案企业合规典型案例汇编》 (20例) 案例 1: 张家港市 L 公司、张某甲等人污染环境案 1 案例 2: 上海市 A 公司、B 公司、关某某虚开增值税专用发票案 4 案例 4: 新泰市 J 公司等建筑企业串通投标系列案件 7 案例5: 上海J公司、朱某某假冒注册商标案 -- 依托长三角一体化协作平 台,对涉案企业异地适用第三方监督评估机制 10 案例 6: 张家港 S 公司、睢某某销售假冒注册商标的商品案 -- 介入侦查 认定"挂案"性质,积极引导涉案小微企业开展合规建设 16 案例 7:山东沂南县 Y 公司、姚某明等人串通投标案 -- 异地协作开展第 三方监督评估,对第三方组织开展"飞行监管",促进当地招投标领域行业治理 22 案例 8: 随州市 Z 公司康某某等人重大责任事故案 -- 在涉企危害生产安 全犯罪案件中适用企业合规推动当地企业强化安全生产意识:张家港市 L 公 司、张某甲等人污染环境案 案例 9: 深圳×公司 ...

4月22日，功率半导体模块散热基板领域领军企业黄山谷捷股份有限公司（股票代码：301581，简称：黄山谷 捷）正式披露2024年度业绩报告。报告显示，在上游电解铜价格创近十年新高、行业整体承压的严峻形势下， 公司一方面积极拓展新客户，另一方面加码研发不断积累技术动能，整体实现了稳健发展，全年实现营业收入 72,463.30万元，归母净利润达11,191.83万元。 国内业务增长稳定，积极拓展新客户积蓄动能 不过具备针翅结构的铜针式散热基板是一种成形难度高且精度高的精密结构件，基板上的铜针密度高，表面间 距一般只有1.0mm-1.6mm 左右，成百上千的铜针对生产工艺提出了较高的要求。为突破工艺瓶颈，黄山谷捷 首创冷精锻一体化成型技术。通过自主研发的专用模具与智能锻压系统，将铜排毛胚直接成型为精密基板，在 这一技术加持下，公司产品热导率提升至395W/(m·k)的行业领先水平，弧度精度稳定在±0.03mm范围内，基板 硬度强化至90-115HV等级，形成了显著的技术经济性优势。 黄山谷捷成立于2012年，是国内较早从事功率半导体模块散热基板研发生产的企业之一，公司产品主要用于新 能源汽车电机控制器用功率半导体模 ...

近年来，独立董事履职风险持续升级。2024年证监会开出多张 "天价罚单"，全年共有 91名 独董因未 勤勉尽责被追责！在监管高压下，独董违规被罚的案例屡见不鲜。 以天瑞仪器案为例， 公司 独董 张某在知悉 内幕信息 后，通过他人账户买入"天瑞仪器"股票金 额达570多万元，遭安徽证监局 罚款250万 元 ；同时作为天瑞仪器的审计委员会主任，为公司 2021年 财务报告虚减营收6.14亿元、利润252万元 ，被证监会警告并 罚款60万元 。 制度解析： 介绍中外证券市场独立董事制度的诞生、发展演变及其改革 实务分析 ：重点解析中国上市公司独立董事制度的具体规定与实践 案例研究： 基于受到独立董事纪律处分、行政处罚、司法裁判的案例，归纳独立董事履职的关 键点和风险，提升履职能力 主主主主主主主主讲讲讲讲讲讲讲讲嘉嘉嘉嘉嘉嘉嘉嘉宾宾宾宾宾宾宾宾：：：：：：：：刘刘刘刘刘刘刘刘运运运运运运运运宏宏宏宏宏宏宏宏 华东政法大学博士研究生导师 中国上市公司协会并购融资委员会副主任 中国上市公司协会独立董事专业委员会委员 刘运宏，中国人民大学民商法学博士，北京大学应用经济学博士后，上海证券交易所经济法学博士 后，研究员。曾在 ...

文/梧桐瑞雪 4月25日，"北交所乳业第一股"骑士乳业（832786）公布2024年年报。2024年公司实现营业收入129676万元，同比增长3.22%；实现归母净利润-769.51万元，同比 下降108.20%。公司于2023年10月13日上市，上市次年业绩即变脸亏损，着实有点尴尬！ 一、业绩预告信息披露不准确且未及时修正，公司及董事长、财务负责人被通报批评 而此次年报亏损还伴随着戏剧性的波折。 2025年1月24日，公司业绩预告显示，预计2024年实现归母净利润为650万元至840万元。一个月后的2025年2月28日，公司再度发布业绩预告修正公告，预计实现 归母净利润修正为-870.16万元，出现了利润由正到负的关键性调整。 因业绩预告信息披露不准确且未及时修正，公司被北京证券交易所给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。公司董事长党涌涛、财务负责人王 喜临因未能勤勉尽责，亦被通报批评。 二、计提减值、期货业务成亏损主要原因 骑士乳业业绩预告修正公告显示，导致业绩出现修正和亏损的主要原因有二：一是对生产性生物资产计提减值准备；二是期货业务出现亏损。 骑士乳业的生产性生物资产包括：犊牛、育成牛、 ...

当下，公司治理的合规性已然成为企业发展的重中之重。事实上，如果我们经常研究企业纠纷案例，就 会发现，超过60%的企业纠纷其实都是 公司治理不合规、治理结构存在缺陷 导致的。 而在无数与公司治理密切相关的合规问题中，有6个合规问题需要我们重点关注： 设立和清算合规、公 司出资合规、股权交易合规、关联交易合规、主要财产的处置合规、重大担保和借款合规。 比如，对于 设立和清算合规 ，公司设立应注意这几方面问题 ： 上下滑动阅览 1、 法定代表人由代表公司执行公司事务的董事或者经理担任。 2、 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资 额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。 3、 股东还有以下的出资责任需要注意，包括资本充实责任、特殊情形下出资期限加速到期及股权转 让后的出资责任。 根据新《公司法》第五十四条，公司不能清偿到期债务的，公司或者已到期债权的债权人有权要求已 认缴出资但未届出资期限的股东提前缴纳出资。 4、 "股东失权制度"是对旧公司法中股东除名制度的优化升级。新《公司法》明确了股东失权的程序 规定。 首先，董事会应当对股东的出资情况进行核查，发 ...

文/梧桐小编 近日，北京证监局公布《会计及评估监管工作通讯》2025年第1期（总第59期）。《工作通讯》案例警示部分披露了5个警示案例，包括4个审计案例、1个资产评 估案例。这5个案例是北京证监局根据辖区会计师事务所、资产评估机构被采取行政处罚或行政监管措施情况，归纳其中典型案例而汇总披露，提示各机构予以关 注。 案例1：不恰当利用专家工作 注册会计师对A公司进行年报审计时，公司管理层聘请外部评估专家对某项目在建工程的可回收价值进行评估，外部评估专家出具了相关评估报告。注册会计师在 利用管理层的专家工作时，未分析评估机构采用的评估方法及模型、重要假设、关键参数的恰当性，未结合评估机构的计算过程考虑相关假设以及选取方法的适 当性、合理性。 案例2：函证程序执行不到位 注册会计师对B公司进行年报审计时，对往来款项余额和销售、采购发生额执行函证程序，确定函证样本后由被审计单位提供询证函对象地址、收件人和收件人电 话，注册会计师通过公开信息等核对了被询证对象地址，未发现异常情形，但未交叉比对被询证对象的收件人和电话，未发现不同被询证对象的收件人姓名或电 话相同的异常情形，未对该异常情形保持职业怀疑。 案例3：未保持充 ...

文/梧桐晓编 4月27日，北交所新受理2家江苏公司的IPO申请：江苏永大化工机械股份有限公司（874495）、常州通宝光电股份有限公司（833137）的IPO申请。北交所今年至 今共受理7家IPO申请。 | 序号 | | 简称 | 注册地 | 保荐机构 | 律师事务所 | 会计师事务所 | 更新日期 受理日期 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 874495 | | 永大股份 | 江苏省 南通市 | 国泰海通证 券股份有限 | 国浩律师（上 致同会计师事务所 海）事务所 （特殊普通合伙） 海) 事务所 | | | | | | | | 公司 | | | | | 2 | 833137 | 通宝光电 | 江苏省 常州市 | | And Children Class of Children Children Company Concessful Collection of 务所（特殊普通合 2025-04-27 2025-04-27 | | | | | | | | 份有限公司 | 律师事务所 | 伏) | | 由于北交所网站尚未公布两家公司的招股 ...

文/梧桐兄弟 中兴财光华被责令改正，没收业务收入4,622,641.51元，并处以9,245,283.02元的罚款，其他签字会计师一并被罚。 1.弘高装饰虚构工程项目合同，虚增工程项目收入和利润，导致弘高股份2015年虚增收入7,939.97万元，虚增利润2,116.53万元；2016年虚增收入21,906.38万元，虚 增利润3,113.97万元。该等项目合同产生的应收账款的减值计提与转回，导致弘高股份2017年虚减利润2,698.04万元，2018年虚增利润3,100.33万元。 近期，北京证监局公布一份行政处罚决定书， 中兴财光华在对弘高股份2018年、2019年、2020年、2021年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责，出具的审计报告 存在虚假记载。 2.弘高装饰对仅收取管理费的建筑施工挂靠类工程项目，按照项目合同金额确认收入和成本，并确认相关应收账款，虚增工程项目收入和利润，导致弘高股份2015 年虚增收入2,450.00万元，虚增利润512.00万元；2016年虚减收入223.25万元，虚减利润302.18万元；2017年虚增收入6,199.41万元，虚增利润367.24万元；2018年 虚增收入7 ...

文/西风 4月25日，深交所公布对厦门渡远户外用品股份有限公司创业板IPO终止审核的决定，直接原因是公司及保荐机构东兴证券撤回申报。公司创业板IPO早在2023年6 月16日过会，此前在2023年4月26日曾被暂缓审议。公司过会后22个月一直未能提交注册，直到被终止审核。 | | | 圈 厦门渡远户外用品股份有限公司 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 已受理 | 已问询 | 上市委会议 | 上市委会议 | 终止 | | 2022-06-08 | 2022-07-01 | 2023-04-26 | 2023-06-16 | 2025-04-25 | | | | 暂經富沙 | 通过 | 终止(额同) | 公司前身厦门汇力源进出口有限公司成立于2012年10月，2020年12月整体变更为股份公司。目前注册资本3000万元。公司控股股东、实际控制人均为1983年出生 的林锡臻先生，合计控制公司63.60%的股份，现任公司董事长、总经理。 一、公司相关产品长期位于美国亚马逊船用水泵的最畅销产品之列 公司主要从事房车游艇配套产品和水上休闲运动产品的研发、设计、生产和销售。房车 ...

如果说2025年之前，出海还只是部分公司的选择， 那在2025年之后，出海已经成为了一个"必答题"。 因为对于国内大部分企业来说，海外市场都是远大于国内市场的。 然而，在贸易战、关税壁垒和逆全球化冲击下，当前企业出海的风险和困难比大部分人想象的还要大， 为了提升企业出海的成功率， 我们已经把企业出海最容易失败的地方和重点注意事项逐一梳理好了， 就在最新上线的 《中国企业出海指南》 中。 中国企业出海指南 1.纸质资料《中国企业出海指南》 2.线上课程《境内企业赴美国上市的法律实务解读》 3.梧桐定制笔记本1个 中国企业出海指南 新品特惠 扫码 立减20元 《中国企业出海指南》共有 332页 ， 15.5万字 ，9个章节，主要从海外布局、监管要求、股权架构、 审批流程、交易文件、合规风险、税务考量、区域国别等角度出发，全景式梳理了企业出海的实务要 点。 境外投资的主要法律文件 操作时间境外投资敏感类项目 0 限制/禁止开展的境外投资 商务流程 ODI备案/核准流程 境外投资的常见流程与风险 ⊙ 没有办理ODI备案的后果 发改委备案/核准 3. 境外投资的境 商务部备案/核准 内审批流程 外汇登记 境外投资的境内 ...