审 计 报 告 众环审字（2025）0101503 号 宁波先锋新材料股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"先锋新材"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除"形成保留意见的基础"部分所述事项可能产生影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先锋新材 2024 年 12 月 31 日合 并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （一）如财务报表附注十四所述，先锋新材于 2024 年 7 月 18 日召开的 2024 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于为关联公司提供担保展期的议案》，先锋新材为关联方宁波 开心投资有限公司和宁波先锋弘业投资控股有限公司总额不超过 6,000.00 万元人民币的银 行贷款提供连带责任担保。截至 2024 年 12 月 31 日，先锋新材为上述关联方提供连带责任 担保的银行贷款余额为 5,850 ...

关于宁波先锋新材料股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字（2025）0100656 号 宁波先锋新材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"先锋新材"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2024 年度合并及公司的利润表、合并及公司的 现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称"2024 年度财务 报表"）的基础上，对后附的《宁波先锋新材料股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况 表》（以下简称"营业收入扣除表"）进行了专项核查。 按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指南第 1 号——业务办理》的规定，编制和披露营业收入扣除表，提供真实、合法、完 整的核查证据，是先锋新材管理层的责任。我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收 入扣除表发表专项核查意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行核查工作以对营业收入扣除表是 否不存在重大错报获取合理保 ...

关于宁波先锋新材料股份有限公司 2023 年度财务报表审计报告部分非标意见 涉及事项影响已消除的专项说明审核报告 众环专字（2025）0100657 号 刘钧 中国注册会计师： 李潇 按照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，编制专项说明，并其保证 其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、 口头证言以及我们认为必要的其他证据，是先锋新材管理层的责任。我们的责任是在执行审 核工作的基础上，对专项说明发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审核工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作 的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们 相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，先锋新材编制的《关于宁波先锋新材料股份有限公司 2023 年度财务报表审 计报告部分非标意见涉及事项影响已消除的专项说明审核报告》在所有重大方面按照中国证 券监督管 ...

关于宁波先锋新材料股份有限公司 2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 众环专字（2025）0100658 号 深圳证券交易所： 我们接受委托，对宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"先锋新材"）2024 年度财 务报表进行了审计，并于 2025 年 4 月 28 日出具了保留意见的审计报告（报告编号：众环审 字（2025）0101503 号）。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下： 一、非标准审计意见涉及的主要内容 （一）如财务报表附注十四所述，先锋新材于 2024 年 7 月 18 日召开的 2024 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于为关联公司提供担保展期的议案》，先锋新材为关联方宁波 开心投资有限公司和宁波先锋弘业投资控股有限公司总额不超过 6,000.00 万元人民币的银 行贷款提供连带责任担保。截至 2024 年 12 月 31 日，先锋新材为上述关联方提供连带责任 担保的银行贷款余额为 5,850.00 万元，其中关联方宁波开心投资有限公 ...

宁波先锋新材料股份有限公司 独立董事述职报告 （周世兴） 各位股东及股东代表： 本人作为宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市 规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》（以下简称"《规范运作》"）《上市公司治理准则》等法律、法规、 规范性文件和《宁波先锋新材料股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）《独立董事工作制度》的规定和要求，履行独立董事的职责，谨慎、认 真、勤勉地行使公司所赋予的权利，出席了公司 2024 年相关会议，充分发挥了 独立董事及各专门委员会委员的作用，维护了公司和股东特别是中小股东的利 益。现就本人 2024 年度履行职责情况述职如下： 一、个人基本情况 周世兴：男，1974 年生，中国国籍，法学研究生。历任浙江众信律师事务所 （现北京大成（宁波）律师事务所)律师助理、专职律师、合伙人，浙江导司律 师事务所律师、高级合伙人，北京德恒（宁波）律师事务所监督委主任、管理合 伙 ...

各位股东及股东代表： 本人作为宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市 规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》（以下简称"《规范运作》"）《上市公司治理准则》等法律、法规、 规范性文件和《宁波先锋新材料股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）《独立董事工作制度》的规定和要求，履行独立董事的职责，谨慎、认 真、勤勉地行使公司所赋予的权利，出席了公司 2024 年相关会议，充分发挥了 独立董事及各专门委员会委员的作用，维护了公司和股东特别是中小股东的利 益。现就本人 2024 年度履行职责情况述职如下： 一、个人基本情况 杨光：男，1965 年生，中国国籍，工商管理硕士，高级会计师，国际注册内 部审计师（CIA）。曾任湖北黄冈铝业集团公司财务科副科长，湖北富士铝材有 限公司财务部经理，好孩子儿童用品有限公司财务部副经理等。现任浙江万里学 院商学院财务与会计系教授、宁波富邦精业集团股份有限公司独立 ...

报告期内，公司监事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》《公司章程》《监事会议事规则》等制度的规定，认真地履 行了自身的职责，依法独立行使职权，积极有效地开展工作，促进公司的规范运 作，积极维护公司、全体股东及员工的合法权益。 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司共召开监事会会议三次，具体内容如下： 1、第六届监事会第六次会议 公司于 2024 年 4 月 29 日在公司会议室以现场会议的方式召开了第六届监事 会第六次会议，会议应出席监事3人，实际出席监事3人，会议审议并通过了《2023 年年度报告及年度报告摘要》《2023 年度监事会工作报告》《2023 年度财务决 算报告》《关于 2023 年度利润分配预案的议案》《2023 年度内部控制自我评价 报告》《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》《关于监事薪酬的议案》《关于 2023 年度计提信用减值损失、资产减值损失的议案》《关于确认 2023 年度日常 关联交易及 2024 年度日常关联交易预计的议案》《关于向关联方收取担保费及 2024 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 28 日召开 第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于 2024 年度计提信用减值损失、资产减值损失的议案》。根据相关规定，现将相关情况 公告如下： 一、本次计提信用减值损失、资产减值损失概述 1、本次计提信用减值损失和资产减值损失的原因 证券代码：300163 证券简称：ST 先锋 公告编号：2025-022 宁波先锋新材料股份有限公司 关于2024年度计提信用减值损失、资产减值损失的公告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》 《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司会计政策等相关规定的要求，基于 谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，根据评估和分 析的结果判断，公司对存在减值的资产计提相应的资产减值损失，对金融资产计 提信用减值损失。 2、本次计提信用减值损失、资产减值损失的范围和 ...

宁波先锋新材料股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等法律、法规、规范性文件以及《宁波先锋新材料股份有限公司章程》 等的规定和要求，宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审 计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所的基本情况 （一）会计师事务所基本情况 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业 务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务 业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的 资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。首席 合伙人：石文先。 2024 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师人数 ...

证券代码：300163 证券简称：ST 先锋 公告编号：2025-027 宁波先锋新材料股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因及变更日期 1、财政部于 2023 年 11 月 9 日发布《企业会计准则解释第 17 号》（以下简 称"解释 17 号"），自 2024 年 1 月 1 日起实施。该会计政策变更对 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表无影响。 2、财政部于 2024 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 18 号》（以下简 称"解释 18 号"），自发布之日起实施。公司选择自发布年度（2024 年度）提 前执行该解释。该会计政策变更对 2024 年度及 2023 年度的合并及公司利润表无 影响。 （三）变更后采用的会计政策 本次变更后，公司将按照新的会计政策执行，其余未变更部分仍按照财政部前 期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释公告以及 ...