中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 目 录 | 1、内部控制鉴证报告 | 1 | | --- | --- | | 2、关于内部控制有关事项的说明 | 3 | 中文在线集团股份有限公司 内部控制鉴证报告 中国·北京 BEIJING CHINA 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制鉴证报告 中审亚太审字(2024)002733 号 中文在线集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了中文在线集团股份有限公司（以下简称"中文在线公 司"）管理层对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、中文在线公司对内部控制的责任 中文在线公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》的相关规定对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。 二、注册会计师 ...

中文在线集团股份有限公司 关于公司 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期未达归属条件并 作废部分限制性股票的公告 证券代码：300364 证券简称：中文在线 公告编号：2024-015 二、本次限制性股票作废的依据、原因及数量 1、作废依据 根据公司《2021 年限制性股票激励计划》的有关规定，本计划授予的限制 性股票自授予之日（2021 年 10 月 15 日）起满 31 个月后，满足归属条件的激 励对象可以在完成授予之日起未来 120 个月内分四期归属。第一个归属期的归 属期间为自授予之日起 31 个月后的首个交易日起至授予之日起 55 个月内的最 后一个交易日当日止，可归属数量占获授期权数量比例为 25%，自 2024 年 5 月 16 日起至 2026 年 5 月 15 日，可进行第一个归属期的限制性股票归属。公司 2021 年限制性股票激励计划第一个归属期公司需满足的业绩条件为：以 2020 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中文在线集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 19 日召 开第五届董事会第四次会议 ...

中文在线集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 19 日召开 第五届董事会第四次会议，以 7 票同意、0 票反对、0 票弃权的结果审议通过了 《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘中审亚太会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，并同意将本议案提交公司 2023 年度股 东大会审议。现将相关事项公告如下： 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 证券代码：300364 证券简称：中文在线 公告编号：2024-012 中文在线集团股份有限公司 关于续聘 2024 年度审计机构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 1 月 18 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 首席合伙人：王增明 上年度末合伙人数量 76 人、注册会计师人数 427 人、签署过证券服务业务 审计报告的注册会计师人数 157 人。 2023 年度收入总额（经 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于中文在线集团股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报 告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 1、鉴证报告 | | 1 | | --- | --- | --- | | 2、关于 2023 | 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 | 3 | 中文在线集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的中文在线集团股份有限公司（以下简称"中文在线 公司"）截至 2023 年 12 月 31 日止的《关于 2023 年度募集资金存放与使用情 况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指南第 2 号——公告格式》等有关规定，编制《关于 2023 年度募集资 金存放与使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于中文在线集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 目 录 | 1、专项审核报告 | 1 | | --- | --- | | 2、附表 | 3 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于中文在线集团股份有限公司关联方 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 中文在线集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了中文在线集团股份有限公司（以下简称"中文在线 公司"）2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以 ...

中文在线集团股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了规范中文在线集团股份有限公司(以下简称"公司")内部控制， 促进公司规范运作和健康发展，依照《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公 司法》")、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 （以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规范运作指引》"）和《中文在线集团 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效益及效率； (三)保障公司资产的安全。 第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则： (一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 其附属公司的各种业务和事项。 (二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 (三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业 ...

关于独立董事独立性自查情况的专项报告 中文在线集团股份有限公司董事会 2024 年 4 月 19 日 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等要求，中文在线集团股份有限公司（以下简称 "公司"）董事会就公司在任独立董事周树华先生、谈晓君先生、连莲女士的独 立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查在任独立董事周树华先生、谈晓君先生、连莲女士的任职经历以及 签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的其他任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害 关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司在任独立董事符 合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规中对独立董事独立性的相关要求。 中文在线集团股份有限公司董事会 ...

中信证券股份有限公司 关于中文在线集团股份有限公司 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市 公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，中信证券股份有限公司（以下 简称"中信证券"、"保荐机构"）作为中文在线集团股份有限公司（以下简称 "中文在线"、"公司"）2016 年非公开发行 A 股项目的持续督导机构，对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下： 一、 募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]874 号）的核准，中文在线非公开发行 股票 4,273.5042 万股新股，发行价格为每股人民币 46.80 元，募集资金总额 1,999,999,965.60 元，募集资金净额为人民币 1,952,693,079.62 元。上述资金于 2016 年 7 月 28 日全部到位，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具XYZH/2016BJA10658号验资报告。公司对募集资金采取 ...

Equity Adjustments and Acquisitions - CMS is no longer included in the consolidated financial statements, with Chinese Online's voting rights adjusted from 50.90% to 47.81% and shareholding remaining at 49.16%[114] - The company acquired 100% equity of Duolaimi for RMB 30 million, with a net asset value of RMB 608,614.37 as of December 2023[115] - The company acquired 51.04% equity of Hanmu Chunhua for RMB 137,811,771.00 on July 11, 2023[128] - The company sold 100% equity of Shanghai Chenzhike Information Technology Co., Ltd., and the equity transfer was completed in August 2020[153] Customer and Supplier Concentration - The top five customers accounted for 11.61% of total annual sales, with total sales of RMB 163,507,140.57[117] - The top five suppliers accounted for 29.98% of total annual procurement, with total procurement of RMB 341,775,087.73[117] R&D Investment and AI Development - R&D investment in 2023 was RMB 89,341,939.46, accounting for 6.34% of operating income[122] - The company's self-developed "Chinese Xiaoyao" large language model aims to enhance content creation efficiency and has completed its first phase of internal testing[120] - The company's AI-generated comics and dynamic comics are part of its ongoing investment in AI multimodal products[123] - R&D personnel decreased by 28.57% from 189 in 2022 to 135 in 2023, with the proportion of R&D personnel slightly increasing by 0.27% to 29.35%[134] - R&D expenses decreased by 35.25% from RMB 133.2 million in 2022 to RMB 86.3 million in 2023, primarily due to reduced employee compensation from changes in consolidation scope[139] Financial Performance and Cash Flow - Net cash and cash equivalents decreased by 277.71% due to payments for equity investments in Hanmu Chun and the absence of proceeds from equity incentive exercises and large financing deposits compared to the previous year[137] - Sales expenses increased by 4.06% to RMB 481.2 million, driven by higher promotion and outsourcing service fees[139] - Management expenses decreased by 39.65% to RMB 104.2 million, mainly due to reduced employee compensation from changes in consolidation scope[139] - Investment income accounted for 80.32% of total profit, primarily from financial asset investments and equity investments[145] - Monetary funds decreased by 8.75% to RMB 340.8 million, mainly due to changes in consolidation scope and payments for equity investments in Hanmu Chun[145] - Accounts receivable increased by 1.94% to RMB 139.4 million, driven by higher revenue from cultural business[145] - Inventory increased by 1.94% to RMB 37.1 million, primarily due to the addition of the "Luoxiaohei Zhanji 2" movie production project[145] - Long-term equity investments increased by 5.97% to RMB 264.8 million, mainly due to the transfer of investments in CMS to equity method accounting[145] - Operating cash inflow increased by 20.19% year-on-year, mainly due to increased cash receipts from sales activities[155] - Net cash flow from operating activities decreased by 178.61% year-on-year, primarily due to increased channel and promotion expenses[155] - Investment cash outflow decreased by 39.38% year-on-year, mainly due to reduced investment in financial products[155] - Financing cash outflow increased by 30.86% year-on-year, mainly due to increased repayment of bank loans[155] Investor Relations and Corporate Governance - The company held investor relations activities on November 29, 2023, and November 28, 2023, with 35 institutional participants including Huaxia Fund, E Fund, and HSBC[176] - On November 21, 2023, the company conducted a site visit and conference call with 10 institutional participants, including CICC Asset Management and China Merchants Securities[178] - A large-scale investor relations event took place on November 5, 2023, and November 3, 2023, with 369 institutional participants, including major funds and securities firms such as China Life, E Fund, and CITIC Securities[178] - The company's 2022 annual performance briefing was held on June 29, 2023, via an online platform, open to all investors[178] - From May 19 to May 17, 2023, the company conducted site visits and roadshows with 135 institutional participants, including Huaxia Fund, E Fund, and CITIC Securities[178] - The company participated in a securities strategy meeting on May 12 and May 11, 2023, with 159 institutional participants, including Ping An Asset Management and E Fund[178] - The company's 2023 annual report highlights the implementation of the "Quality and Return Dual Improvement" action plan[180] - The company's controlling shareholder, Mr. Tong Zhilei, exercises his rights in accordance with laws and regulations without infringing on the interests of other shareholders[183] - The company's independent directors play a crucial role in ensuring the scientific and fair decision-making of the board of directors[185] - The company's supervisory board effectively monitors major company matters, financial status, and the performance of directors and senior management[186] Fund Utilization and Project Performance - The total amount of funds raised in 2016 through a private stock issuance was 200,000 million yuan, with a net amount of 195,269.31 million yuan. By the end of the reporting period, 197,061.4 million yuan had been cumulatively used, accounting for 37.48% of the total funds raised[190] - The IP-based pan-entertainment digital content ecosystem construction project had a cumulative investment of 126,955.14 million yuan, achieving 101.86% of the adjusted investment target, and generated a cumulative profit of 17,902.89 million yuan[190] - The online education platform and resource construction project had a cumulative investment of 25,766.51 million yuan, achieving 97.99% of the adjusted investment target, but resulted in a cumulative loss of 18,719.04 million yuan[190] - The company completed the use of the 2016 private stock issuance funds in July 2023, with no remaining balance in the dedicated account[190] Strategic Focus and Future Plans - The company plans to continue deepening the international market and leverage AI technology to achieve business upgrades in 2024[173] - The company aims to focus on the big anime IP track, promoting the transformation of high-quality content from IP products to IP commodities and further to IP branding and assetization[174] - AI will empower the entire content and IP ecosystem, driving new content economy exploration under AI-driven business chains[175] - The company plans to focus on international micro-short drama business, expand overseas markets with content, IP, and innovative models, and aims to become a global leader in digital cultural content innovation[198] - The company is actively exploring AI technology applications, developing new paradigms for AI content creation, and building a domestically controlled AI ecosystem to drive industry innovation[198] Intangible Assets and Subsidiary Changes - The company's intangible assets from the acquisition of Duolaimi are valued at RMB 29,402,505.50 and will be amortized over 10 years[131] - The company's subsidiary Beijing Tangyuan and Its Friends Network Technology Co., Ltd. was deregistered on October 19, 2023[130]

中文在线集团股份有限公司 对外投资管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强中文在线集团股份有限公司（以下简称"公司"）对外投 资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资安全， 提高对外投资效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《中文在线集团股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）等相关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称对外投资是指公司为实现扩大生产经营规模的战略，达 到获取长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组 织或个人的行为。包括投资新建全资子公司、向子公司追加投资、与其他单位进 行联营、合营、兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等。 第三条 公司所有对外投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公 司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的 可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。 第四条 公司对外投资原则上由公司集中进行，控股子公司确有必要进行对 外投资 ...