佳 禾 智 能科 技 股份 有 限 公司 审计报告 天职业字[2024]27798 号 目 录 审计报告 1 2023 年度财务报表 5 2023 年度财务报表附注 17 审计报告 天职业字[2024]27798 号 佳禾智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"佳禾智能"或"公司"）财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 佳禾智能 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于佳禾智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审 ...

佳禾智能科技股份有限公司 关联交易决策制度 佳禾智能科技股份有限公司 关联交易决策制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"公司"）关联 交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，特别是中 小投资者的合法利益，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开 的原则，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民 共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《佳禾智能科技股 份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 公司与关联人之间的关联交易行为除遵守本制度的有关规定外，还 需遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的其他规定。 第二章 关联交易和关联人 第三条 公司的关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人之间发生的 转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司 除外）； 1 / 8 （三）提供财务资助（含委托贷款）； （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担 ...

佳禾智能科技股份有限公司 2023 年度监事会工作报告 2023年度，佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"公司"） 监事会根据 《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》以及《监事会议事规则》等规 范性文件的规定，本着对全体股东负责的原则，从积极维护公司利益及全体股东 合法权益出发，积极参加了监事会、股东大会，列席董事会，对公司各项重大事 项的决策、合规性进行了审核，认真履行监督职责，对公司财务状况和财务报告 的编制进行了审查，对董事、高级管理人员履职情况进行了监督，有效发挥了监 事会职能，维护了公司和股东的合法权益。 现将监事会2023年工作情况报告如下： 一、监事会运作情况 2023年度，公司监事会共召开了8次会议，会议的召集、召开及表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等有关规定。会议情况及决 议内容如下： | 序号 | 召开日期 | 会议届次 | 决议内容 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2023-2-24 | 第二届监事会第二十 | 具体见巨潮资讯网，公告名称：《第二届 | | | | 九次会议 | 监事会第二十九次会议》，公告编号： | | ...

Financial Performance - The company's operating revenue for 2023 was approximately ¥2.38 billion, an increase of 9.44% compared to ¥2.17 billion in 2022[17]. - The net profit attributable to shareholders decreased by 23.58% to approximately ¥132.65 million from ¥173.58 million in the previous year[17]. - Basic earnings per share decreased by 23.53% to ¥0.39 from ¥0.51 in the previous year[17]. - The company reported a net profit of 21,729,215.15 yuan for 2023, compared to 13,259,200.27 yuan in 2022, representing a year-over-year increase of approximately 64.5%[24]. - The company reported a net profit of 13,264.63 CNY in 2023, a decrease of 23.58% from the previous year, influenced by increased depreciation and impairment losses[72]. - The company achieved a total operating revenue of 2,377,327,750.08 CNY in 2023, representing a year-on-year growth of 9.44% compared to 2,172,250,836.17 CNY in 2022[72]. - The company reported a significant increase in revenue, achieving a total of 1.2 billion RMB for the fiscal year, representing a 15% year-over-year growth[165]. Cash Flow and Investments - The net cash flow from operating activities increased significantly by 139.28% to approximately ¥326.13 million, compared to ¥136.29 million in 2022[17]. - The company achieved a net cash flow from operating activities of CNY 326,126,169.51, representing a 139.28% increase compared to the previous year[90]. - Investment activities generated a net cash flow of -CNY 177,824,303.23, an improvement of 60.05% from the previous year[91]. - The total cash and cash equivalents decreased by CNY 141,009,723.05, a 66.70% improvement compared to the previous year's decline[91]. - The company experienced a 34.63% decrease in cash inflows from investment activities, primarily due to changes in the management of idle funds[91]. Market and Industry Trends - The global headphone and headset market is projected to exceed $126.7 billion by 2027, with a compound annual growth rate (CAGR) of approximately 20.3% from 2020[31]. - The bone conduction headphone market is expected to grow at a CAGR of 23.5% from 2022 to 2028, reaching a market size of $3 billion by 2028[32]. - The global smart speaker market is projected to grow at a compound annual growth rate (CAGR) of over 19.4%, reaching approximately $29.021 billion by 2028[34]. - The wearable wrist device market is expected to see a growth rate of 10% in 2024, with smart watch shipments projected to increase by 17%, reaching 82.7 million units[36]. - The global smart glasses market is anticipated to grow at a CAGR of 17.2% from 2020 to 2027, potentially reaching $15.788 billion by 2027[38]. - The new energy storage sector has become a "new driving force" for China's economic development, with over 100 billion yuan in investments since the start of the "14th Five-Year Plan"[39]. Product Development and Innovation - The company is focusing on the development of new technologies and products, particularly in the wireless and TWS headphone segments, to meet increasing consumer demand[31]. - The company plans to launch new products including lightweight AR glasses and various types of noise-canceling headphones, enhancing its product line and competitiveness[86]. - The company is in the development phase for several innovative products, including a smart head-mounted camera and a car Bluetooth headset, aimed at expanding its market presence[87]. - The company has initiated the development of a new energy storage business segment in the first half of 2023, including sample production, trial production, and mass production efforts[44]. Strategic Partnerships and Market Position - The company maintains stable strategic partnerships with numerous global top-tier audio and smart wearable brands, enhancing its market position[43]. - The company operates primarily as an ODM manufacturer, focusing on the design, research, and production of smart hardware products for brand partners[43]. - The company has formed strategic partnerships with top global brands in the audio and smart wearable sectors, ensuring stable revenue growth from major clients[55]. Governance and Management - The board of directors consists of 9 members, including 3 independent directors, ensuring a professional and independent decision-making mechanism[143]. - The company has established a governance structure that complies with relevant laws and regulations, enhancing its operational independence and risk management[142]. - The company has not experienced any interference from its controlling shareholder in decision-making or operational activities, maintaining its governance integrity[142]. - The company is committed to improving its internal control systems and governance structure, which aligns with the standards set by the Shenzhen Stock Exchange[138]. Employee and Compensation Policies - The company has established a comprehensive remuneration system linked to employee responsibilities and contributions[186]. - The company has implemented a stock incentive plan for core employees, enhancing retention and motivation[186]. - The total number of employees at the end of the reporting period was 5,819, with 638 in the parent company and 5,181 in major subsidiaries[185]. Risk Factors - The company faces risks including fluctuations in downstream industry demand and intensified market competition[3]. - The company has a significant portion of its revenue from exports, making it vulnerable to exchange rate fluctuations, particularly with the US dollar[129]. - The company has a high concentration of sales to its top five customers, which poses a risk if these customers reduce orders or lower purchase prices[130]. - The company is investing in projects that may not meet expected benefits due to market changes, which could impact future growth[131].

目 录 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1 募集资金年度存放与使用情况的专项报告 3 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天职业字[2024]27798-4 号 佳 禾 智 能科 技 股份 有 限 公司 募 集 资 金存 放 与使 用 情 况鉴 证 报告 天职业 字[2024]27798-4 号 1 佳禾智能管理层的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创 业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《佳禾智能科技股份有限公司董事会关于募 集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证 对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们 认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供 ...

招商证券股份有限公司 关于佳禾智能科技股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称"招商证券"或"本保荐机构"）作为佳禾智能科技股 份有限公司（以下简称"佳禾智能"或"公司"）向特定对象发行股票并在创业板上市及进行 持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关 规定，对佳禾智能 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，并出具核查意见如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 1、2019 年首次公开发行股票募集资金情况 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1707 号文核准，佳禾智能获准公开发行人民 币普通股（"A 股"）41,680,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 13.43 元，募集资金总额为人民币 559,762,400.00 元，扣除本次发行费用人民币 51,769,146.52 元， 募集资金净额为人民币 507,993,253.48 元。上述募集资金 ...

佳 禾 智 能科 技 股份 有 限 公司 内 部 控 制鉴 证 报告 天职业字[2024]27798-1 号 目 录 内 部 控 制 鉴 证 报 告 1 关 于 内 部 控 制 有 效 性 的 自 我 评 价 报 告 3 内部控制鉴证报告 天职业字[2024]27798-1 号 佳禾智能科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"贵公司"）管理层按照财政 部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规定编制的截至 2023 年 12 月 31 日《佳禾智能 科技股份有限公司关于内部控制有效性的自我评价报告》中涉及的与财务报告有关的内部控 制有效性进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、执行和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》 的规定执行了鉴证工作。《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务 ...

佳禾智能科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 金额单位：人民币万元 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司 | 上市公司核算 | 2023 | 年期初占用 | 2023 年度占用累计发 | 2023 年度占用资 | 2023 年度偿还 | 2023 年期末 | 占用形成原因 | 占用性质 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 的关联关系 | 的会计科目 | | 资金余额 | 生金额（不含利息） | 金的利息（如有） | 累计发生金额 | 占用资金余额 | | | | 控股股东、实际控制人及 | | | | | | | | | | | | | 其附属企业 | | | | | | | | | | | | | 小计 | | | | | | | | | | | | | 前控股股东、实际控制人 | | | | | | | | | | | | | 及其附属企业 | | | | | | | | | | | | | 小计 | | | | ...

佳禾智能科技股份有限公司 董事会专门委员会工作细则 佳禾智能科技股份有限公司 董事会专门委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为适应佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"公司"）战略发展需 要、规范高级管理人员的聘选工作，建立健全公司高级管理人员的薪酬考核制度， 确保公司内部审计工作的及时性和专业性，增强公司核心竞争力，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等法律、法规、规范性文件及《佳禾智能科技股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）等有关规定，结合公司实际情况，制定本工作细则。 第二条 公司董事会设立战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会等专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名 委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人；审计委员会成员 为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人为会计专业人士。 第二章 战略委员会工作细则 第三条 董事会战略委员会是董事会下设立的专门工作机构，主要负责对公 司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建 ...

第一章 总则 第一条 为规范佳禾智能科技股份有限公司（以下简称"公司"）募集资金管 理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件及 《佳禾智能科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并结合本 公司实际，制定本制度。 佳禾智能科技股份有限公司 募集资金管理制度 佳禾智能科技股份有限公司 募集资金管理制度 第二条 本制度所称募集资金是指公司通过公开发行股票及其衍生品种，向 投资者募集并用于特定用途的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。 第三条 公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使 用募集资金，自觉维护公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容公司擅自或变 相改变募集资金用途。 第四条 募集资金投资项目通过公司的子公司或者公司控制的其他企业实施 的，公司确保该子公司或者受公司控制的其他企业遵守本制度。 第五条 公司应根据《中华人民 ...