证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2025-025 读客文化股份有限公司 关于公司控股股东、实际控制人之一致行动人减持股 份触及 1%整数倍暨减持计划实施完毕的公告 公司控股股东、实际控制人之一致行动人宁波读客企业管理合伙 企业（有限合伙）保证向本公司提供的信息内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 本公司及董事会全体成员保证公告内容与信息披露义务人提供的 信息一致。 读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 1 月 17 日披露了《关于公司特定股东减持股份的预披露公告》（公告编号： 2025-001），公司收到控股股东、实际控制人华楠、华杉之一致行动 人宁波读客企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称"读客企业"） 出具的《关于股份减持的告知函》，读客企业持有公司股份 16,443,650 股，占公司总股本比例 4.11%，计划在自本公告披露之日起十五个交 易日后的三个月内以集中竞价、大宗交易方式减持本公司股份合计不 超过 11,208,663 股，占公司总股本比例不超过 2.80%，其中采取集 中竞价方式在任意连续 90 个自然日内减持股份的总数不得 ...

Core Insights - The financial performance of the company in Q1 2025 shows a significant decline in revenue and profitability, indicating challenges in its business operations [2][3][6] Financial Performance Overview - The total revenue for Q1 2025 was 85.26 million yuan, a decrease of 9.6% compared to the same period last year [2] - The net profit attributable to the parent company was only 660,000 yuan, a substantial drop of 83.76% year-on-year [2] - The non-recurring net profit turned into a loss of 650,100 yuan, a decline of 147.2% year-on-year [2] Profitability Analysis - The gross margin was 29.59%, down by 27.22 percentage points from the previous year [3] - The net profit margin fell from 3.63% in the same period last year to 0.77%, a decrease of 82.04% [3] Cost and Expense Control - The proportion of operating expenses (selling, administrative, and financial expenses) relative to revenue decreased from 28.34% to 25.90%, a reduction of 8.61% [4] - However, total expenses still amounted to 22.08 million yuan, representing 25.9% of total revenue, indicating ongoing challenges in cost management [4] Cash Flow and Financial Position - The operating cash flow per share was 0.09 yuan, reflecting a year-on-year increase of 21.61%, suggesting some improvement in cash flow [5] - However, cash reserves decreased from 71.84 million yuan to 58.47 million yuan, a decline of 18.60% [5] Accounts Receivable Risk - The accounts receivable accounted for 422.06% of the net profit attributable to the parent company, with an amount of 62.07 million yuan, down by 6.71% year-on-year [6] - This high ratio may negatively impact the company's future cash flow and profitability [6] Business Model and Capital Operations - The company's performance is primarily driven by marketing, with total financing since its listing amounting to 62.02 million yuan and total dividends of 76.83 million yuan, resulting in a dividend-to-financing ratio of 1.24 [7] - Although the return on invested capital (ROIC) is average, the company's cash asset situation appears relatively healthy [7]

Group 1 - The year 2024 marks the formal inclusion of data assets in accounting practices, with 92 listed companies reporting a total of 2.495 billion yuan in data assets by the end of the year [1][2] - The number of companies reporting data assets has increased from 17 in the first quarter to 92 by the annual report, with the total value rising from 79 million yuan to 2.495 billion yuan [2] - Major contributors to data asset reporting include China Mobile, Cloud Horse, China Unicom, and China Telecom, each reporting over 100 million yuan in data assets [2][5] Group 2 - Data assets are primarily classified as intangible assets, with over 60 companies accounting for more than 1.3 billion yuan in this category, representing approximately 60% of the total [3] - The inclusion of data assets in financial statements helps companies optimize their financial reports, impacting asset scale and net profit [3] - Data asset reporting is seen as a foundation for digital transformation and exploring data trading and value-added services [3] Group 3 - The standardization and normalization of data asset reporting is a growing concern, as not all data resources qualify as assets [4] - Companies face challenges in distinguishing between data resources, products, and assets, necessitating a comprehensive approach to compliance and management [4] - Some companies have been cautious in reporting data assets, with instances of previously reported data being corrected or omitted in annual reports [5]

Group 1 - The core viewpoint of the article highlights the significant growth and strong market position of Dook Culture, with a reported revenue of 406 million yuan and a net profit of 14.71 million yuan, marking a year-on-year increase of 548.06% [1] - Dook Culture is committed to promoting traditional culture, nurturing local authors, and implementing national cultural policies, while focusing on providing high-quality and tasteful book products [1] - The company has achieved stable growth in physical book sales and rapid expansion in digital content, including e-books and audiobooks, which have become new growth drivers [1] Group 2 - Dook Culture has made notable advancements in technology research and copyright operations, enhancing the efficiency and quality of content production and distribution through increased investment in technological innovation [2] - The company actively engages in social responsibility initiatives, contributing to public welfare and promoting reading activities, while also focusing on employee training and career development [2] - Looking ahead, Dook Culture plans to continue its commitment to innovation, expanding its business areas and deepening its industry chain layout, with increased investments in digital publishing, copyright operations, and cultural exports [2]

一、保荐工作概述 | 项 目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0 次 | | 2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情 | | | 况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但 | | | 不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集 | 是 | | 资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关 | | | 联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 次，公司募集资金专户已于 0 | | | 2021 年销户 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文 | 是 | | 件一致 | | | 4.公司治理督导情况 | | | （1）列席公司股东大会会次数 | 未列席，公司在历次会议召开前就有 | | | 关议案征集了保荐机构的意见，保荐 | | | 代表人在会议召开前对会议议案进行 | | | 了核查，保证会议召开程序、表决内容 | | | 符合 ...

读客文化股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 读客文化股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-5 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-87 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZA12038 号 读客文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了读客文化股份有限公司（以下简称读客文化）财务报 表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了读 ...

一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是读客文化董事会的责任。 读客文化股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZA12036 号 读客文化股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了读客文化股份有限公司（以下简称读客文化）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，读客文化于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 ...

关于读客文化股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2025]第 ZA【12037】号 读客文化股份有限公司全体股东： 我们审计了读客文化股份有限公司(以下简称"读客文化")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 25 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZA12038 号的无保留意 见审计报告。 读客文化管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指 南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总表"）。 编制汇总表并确保其真实、准确、完整是读客文化管理层的责任。 我们将汇总表所载信息与我们审计读客文化 2024 年度财务报表时所 审核的会计资料及已审计财务报表中披露 ...

中信建投证券股份有限公司 关于读客文化股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书 中信建投证券股份有限公司(以下简称"中信建投证券"或"保荐机构") 作 为读客文化股份有限公司(以下简称"读客文化"、"公司"或"发行人") 首次 公开发行股票并在创业板上市的保荐机构。截至 2024 年 12 月 31 日，读客文化 首次公开发行股票并在创业板上市持续督导期已届满，保荐机构根据相关法规和 规范性文件的要求，出具本保荐总结报告书。 一、保荐机构及保荐代表人承诺 1、保荐总结报告书和证明文件及其相关资料的内容不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，保荐机构及保荐代表人对其真实性、准确性、完整性承担法 律责任。 2、本机构及本人自愿接受中国证监会对保荐总结报告书相关事项进行的任 何质询和调查。 3、本机构及本人自愿接受中国证监会按照《证券发行上市保荐业务管理办 法》的有关规定采取的监管措施。 | 保荐机构名称 | 中信建投证券股份有限公司 | | --- | --- | | 注册地址 | 北京市朝阳区安立路 号 号楼 66 4 | | 主要办公地址 | 北京市朝阳区景辉街 号院 号楼泰康集团大厦 层 ...

中信建投证券股份有限公司 关于读客文化股份有限公司 2024 年度日常关联交易确认的核查意见 中信建投证券股份有限公司（简称"中信建投证券"、"保荐机构"）作为 读客文化股份有限公司（简称"读客文化"、"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定 的要求，对公司 2024 年度日常关联交易确认事项进行了审慎核查，核查情况及 核查意见如下： 一、2024 年度日常关联交易实际发生情况 公司 2024 年度日常关联交易的具体情况如下： | 实际发 | 年度 | 实际发生 | 披露日 | 2024 | 关联交易 | 关联交 | 预计 | 生额与 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 关联人 | 实际发生 | 额占同类 | 期及索 | 类别 | 易内容 | 金额 | 预计金 | 金额 | 业务比例 | 引 | | 额差异 | 《关于 | | | | | | | | | | ...