上会会计师事务所（特殊普通合伙） 关于深圳市致尚科技股份有限公司申请发行股份、 现金购买资产的审核问询函的回复 （修订稿） 上会业函字(2025)第 1789 号 深圳证券交易所： 贵所于 2025 年 9 月 18 日出具的《关于深圳市致尚科技股份有限公司申请发行 股份、现金购买资产的审核问询函》（审核函〔2025〕030011 号）（以下简称"问 询函"），上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"会计师"或"我们"） 作为深圳市致尚科技股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"或"致尚科 技"）聘请的资产重组审计机构，针对问询函所涉及需会计师核查的问题，进行了 审慎核查，现回复如下： （以下如无特殊说明，本答复中简称与《深圳市致尚科技股份有限公司发行股 份购买资产暨关联交易报告书（草案）》中的简称具有相同含义；本回复中若出现 总计尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；除特别注明外，金 额单位均为人民币万元） 3-1 | 100 | | --- | | 日 求… | | --- | | 1.关于标的资产生产经营 . | | 2.关于标的资产财务状况 . | | 4.关于股份支付 ………… ...

证券代码：301486 证券简称：致尚科技 上市地点：深圳证券交易所 深圳市致尚科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 报告书（草案）摘要 （修订稿） | 交易类型 | 交易标的 | 交易对方名称 | | --- | --- | --- | | 发行股份及 | 深圳市恒扬数据 | 恒扬数据股东，即深圳市海纳天勤投资有限公司、深圳市中博文投资 有限公司、深圳市法兰克奇投资有限公司、深圳市恒永诚投资合伙企 | | 支付现金购 | 股份有限公司 | | | | | 业（有限合伙）、深圳市恒永信企业管理合伙企业（有限合伙）及其 | | 买资产 | 99.8555%股权 | | | | 他 44 名股东 | | 独立财务顾问 二〇二五年十二月 声 明 本部分所述词语或简称与本重组报告书"释义"所述词语或简称具有相同 含义。 一、上市公司声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本重组报告书及其摘要内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对本重组 报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负相应的法律责任。 如本次交易披露或提供的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ...

北京国融兴华资产评估有限责任公司对 深圳证券交易所《关于深圳市致尚科技股份有限公司 发行股份、现金购买资产申请的审核问询函》（审核函〔2025〕 030011号）的回复 （修订稿） 深圳证券交易所： 贵所于 2025 年 9 月 18 日下发《关于深圳市致尚科技股份有限公司发行股份、 现金购买资产申请的审核问询函》（审核函〔2025〕030011 号）（以下简称"问 询函"），北京国融兴华资产评估有限责任公司（以下简称"我公司"）对贵所问 询函提出的需要我公司核实相关事项进行了认真地检查、分析、复核，现对问询 函有关事项核实如下： 问询函第 3 问"关于评估"： 申请文件显示：（1）本次交易对恒扬数据采用了资产基础法、收益法进行 评估，最终选用收益法评估结果作为最终评估结论。截至评估基准日 2025 年 3 月 31 日，收益法下标的资产评估值为 11.513 亿元，评估增值率 276.55%，资产 基础法下标的资产评估值为 4.55 亿元，评估增值率 38.37%。（2）截至 2025 年 6 月 30 日，标的资产智能计算业务在手订单为 1.12 亿元，数据处理业务在手订 单金额为 3.23 亿元。（3） ...

湖南启元律师事务所 关于 深圳市致尚科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 之 补充法律意见书（一） 二〇二五年十二月 湖南省长沙市芙蓉区建湘路 393 号世茂环球金融中心 63 层 电话：0731-82953778 传真：0731-82953779 邮编：410000 网站：www.qiyuan.com 4-1 致：深圳市致尚科技股份有限公司 湖南启元律师事务所（以下简称"本所"）接受深圳市致尚科技股份有限公司（以 下简称"致尚科技"）的委托，担任致尚科技本次发行股份及支付现金购买资产暨关 联交易（以下简称"本次交易"）的专项法律顾问。 本所已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司重 大资产重组管理办法》《上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产 重组的监管要求》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公 司重大资产重组》等现行法律、行政法规及中国证券监督管理委员会相关文件的规定， 为致尚科技本次交易出具了《湖南启元律师事务所关于深圳市致尚科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之法律意见书》（以下简称"《法律意见书》"）。 ...

深圳市致尚科技股份有限公司 关于 《关于深圳市致尚科技股份有限公司申请发行股份、 现金购买资产的审核问询函》的回复 （修订稿） 独立财务顾问 二〇二五年十二月 深圳证券交易所： 贵所下发的《关于深圳市致尚科技股份有限公司申请发行股份、现金购买资 产的审核问询函》（审核函〔2025〕030011 号）（以下简称"问询函"）已收悉。 深圳市致尚科技股份有限公司（以下简称"上市公司"、"公司"或"致尚科技"） 及相关中介机构就问询函所提问题进行了认真讨论分析与核查，并按照要求在 《深圳市致尚科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》 （以下简称"重组报告书"）中进行了相应的修订和补充披露。 除另有说明外，本审核问询函回复（以下简称"本回复"）中的简称和名词 释义与重组报告书中的含义一致。 本回复中若出现总计数与各分项数值之和的尾数不符的情况，均为四舍五入 所致。 | 问询函所列问题 | 黑体加粗 | | --- | --- | | 对问询函所列问题的回复 | 宋体（不加粗） | | 对问询函回复中涉及问题的标题部分 | 宋体（加粗） | | 对重组报告书、审核问询函回复的修改、补充披露 | 楷体（加 ...

证券日报网讯12月15日，致尚科技（301486）在互动平台回答投资者提问时表示，目前，公司批量生产 的光通信产品主要为光纤连接器，主要包括MTP/MPO光纤跳线、高密度光纤跳线、光纤阵列类组件、 常规光纤跳线等。未来，随着数据中心建设加速及算力需求不断增长，光通信产品的技术迭代持续提 速，配套解决方案亦随之不断升级完善。公司将始终紧跟行业技术发展趋势，结合客户的实际需求，加 大研发投入力度，强化技术制程能力，提升产品的竞争力。 ...

Group 1 - On December 11, a total of 33 companies were investigated by institutions, with 20 companies being surveyed by funds, including 5 companies that attracted more than 5 funds each [1] - Chaojie Co., Ltd. was the most popular, with 34 funds participating in the survey, followed by Zhishang Technology and Guanglian Aviation, which had 20 and 7 funds respectively [1] - Among the surveyed companies, 6 were from the Shenzhen Main Board, 12 from the ChiNext, 1 from the Shanghai Main Board, and 1 from the Sci-Tech Innovation Board, covering 9 different industries [1] Group 2 - The total market capitalization of the surveyed companies included 2 with a market cap over 50 billion yuan, and 10 with a market cap under 1 billion yuan, such as Jiama Clothing and Mankalon [1] - In terms of market performance, 15 of the surveyed stocks increased in the last 5 days, with Chaojie Co., Ltd., Zhishang Technology, and Binglun Environment showing gains of 39.03%, 35.00%, and 30.32% respectively [1] - Conversely, 5 stocks experienced declines, with Asia Pacific Technology, Huali Group, and Changhong Meiling showing decreases of 8.74%, 7.51%, and 2.24% respectively [1] Group 3 - Among the surveyed stocks, Chaojie Co., Ltd. had a net capital inflow of 402 million yuan over the last 5 days, the highest among the surveyed companies [2] - Other companies with significant net inflows included Guanglian Aviation and Shaanxi Huada, with inflows of 155 million yuan and 144 million yuan respectively [2] - A detailed list of surveyed companies included Chaojie Co., Ltd. (34 funds, 80.65 yuan, 39.03% increase), Zhishang Technology (20 funds, 103.33 yuan, 35.00% increase), and Guanglian Aviation (7 funds, 23.75 yuan, 23.38% increase) [2][3]

格隆汇12月11日丨致尚科技(301486.SZ)在投资者关系中表示，有被问到:公司在越南的生产基地建设情 况如何？ 答:目前，公司在越南前期规划的生产基地已经全面投产，明年达产可达到5亿元人民币产值。此外，公 司计划使用部分超募资金投资建设越南智能制造生产基地建设项目，该项目主要产品包括光通信产品及 游戏机零部件等，项目完全达产后预计可达到7亿元人民币产值。届时，公司在越南的生产基地全部达 产后预计可达到12亿元人民币产值。 ...

格隆汇12月11日丨致尚科技(301486.SZ)在投资者关系中表示，有被问到:公司在越南的生产基地建设情 况如何？ 答:目前，公司在越南前期规划的生产基地已经全面投产，明年达产可达到5亿元人民币产值。此外，公 司计划使用部分超募资金投资建设越南智能制造生产基地建设项目，该项目主要产品包括光通信产品及 游戏机零部件等，项目完全达产后预计可达到7亿元人民币产值。届时，公司在越南的生产基地全部达 产后预计可达到12亿元人民币产值。 ...

答:MPC（金属PIC耦合器）为新兴板载及共封装应用提供高密度光连接解决方案。该产品专为光纤直连 芯片而设计，可显著降低传输损耗并提升系统能效。 目前，公司配合客户MPC方案的相关产品已通过客户认证，目前处于NPI 阶段，预计明年中期导入自动 化生产线进行小批量生产。 格隆汇12月11日丨致尚科技(301486.SZ)在投资者关系中表示，有被问到: 在光通信领域，请介绍MPC产 品类型以及公司与MPC方案相关的产品进展如何？ ...