目 录 报告正文……………………………………………………1-2 内部控制审计报告 司农审字[2024]23007760022 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"松发股份"）2023 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 广东松发陶瓷股份有限公司 内部控制审计报告 一、企业对内部控制的责任 司农审字[2024]23007760022 号 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是松发股份 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告 ...

刘瑛：女，1963 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,副教 授。现就职于首都经济贸易大学会计学院教师，兼任陕西华秦科技实业股份有限 公司独立董事、深圳市道通科技股份有限公司独立董事。2021 年 11 月 8 日至今 任公司独立董事。 广东松发陶瓷股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 本人作为广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）董事会的独立董 事，在 2023 年度履职期间，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事 管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求和《公司章程》、 《松发股份独立董事制度》的有关规定，独立诚信、勤勉尽责，积极出席有关会 议，认真审议董事会各项议案，较好地维护了公司、全体股东尤其是中小股东的 合法权益。现将 2023 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 本人作为公司第五届董事会审计委员委员，按照公司《独立董事制度》《审 计委员工作细则》等相关制度的规定，参加了 2023 年度第五届董事会审计委员 会日常工作。任职期间，审计委员会对公司定期报告、利润分配、关联交易等事 项进行了 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-014 广东松发陶瓷股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 拟续聘的会计师事务所名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 2024 年 4 月 9 日，广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）召开 第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于续聘"广东司农会计师事务所（特 殊普通合伙）"为公司审计机构的议案》，公司拟续聘广东司农会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"司农"）为公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机 构，聘期一年，该议案尚需提交公司股东大会审议批准。现将具体情况公告如下： 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1.基本信息 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2020 年 11 月 25 日。司农 组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）；统一社会信用代码 91440101MA9W0YP8X3； 注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 70 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-023 广东松发陶瓷股份有限公司 第五届监事会第十四次会议决议公告 本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、 监事会会议召开情况 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）第五届监事会第十四次会 议会议通知和材料已于 2024 年 3 月 29 日以通讯、书面方式通知了全体监事，会 议于 2024 年 4 月 9 日上午 11:00 在公司四楼会议室以现场方式召开。会议由监 事会主席王显峰先生主持，本次会议应出席监事 3 人，实际出席监事 3 人，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。 二、监事会会议审议情况 本次会议审议通过了以下议案： （一）《松发股份 2023 年年度报告及其摘要》 表决结果：3 票赞成；0 票反对；0 票弃权。 监事会认为：公司编制和审核《公司 2023 年年度报告》及摘要的程序符合 相关法律法规的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司 2023 年度的实 际运营状况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 具体 ...

根据《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的相关规定，公司未弥补亏损 金额达到实收股本三分之一时，需提交公司股东大会审议。 二、导致亏损的主要原因 （一）公司前期收购了子公司潮州市联骏陶瓷有限公司、北京醍醐兄弟科技发 展有限公司，形成较大的商誉；近年来欧盟对华陶瓷反规避、国家出台的教育"双 减"政策，对子公司的业务发展造成较大影响，公司根据《企业会计准则》、《会 计监管风险提示第 8 号——商誉减值》等相关规定计提了商誉减值准备，导致公司 在近三年亏损较大。 证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-019 广东松发陶瓷股份有限公司 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 9 日召开第五 届董事会第二十次会议及第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司未弥 补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》，该议案尚需提交公司 2023 年年度股东 大会审议。现将相关情况公告如下： ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-017 广东松发陶瓷股份有限公司 关于预计 2024 年度担保额度的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示: 一、担保情况概述 （一）担保基本情况 2024 年 4 月 9 日，公司召开的第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十 四次会议，分别审议通过了《关于预计 2024 年度担保额度的议案》。该议案尚需提 交公司 2023 年年度股东大会审议，董事会提请股东大会批准公司董事会授权经营管 理层根据实际经营情况在该担保总额范围内办理对外担保事宜。 | | | 担保 | 被担保 | | | 担保额度 | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 担保 | 被担 | 方持 | 方最近 | 截至目前担 | 本次拟担保 | 占上市公 | 是否 | 是否 | 担保预 | | | | | 一期资 | | | 司最近一 | 关联 | 有反 | 计有 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-020 广东松发陶瓷股份有限公司 关于 2024 年度日常关联交易预计情况的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易履行的审议程序 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 9 日召开 第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于确认 2023 年度日常关联交易及 预计 2024 年度日常关联交易的议案》，表决结果 7 票赞成，0 票反对，0 票弃权， 关联董事卢堃回避表决。本议案在提交董事会审议前已经公司第五届董事会第一 次独立董事专门会议审议，并获得出席会议的独立董事一致表决通过。本议案尚 需提交公司股东大会批准，关联股东恒力集团有限公司需回避表决。 2024 年 4 月 9 日，公司召开第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关 于确认 2023 年度日常关联交易及预计 2024 年度日常关联交易的议案》，出席本 次会议的监事一致同意通过该议案。 第五届董事 ...

广东松发陶瓷股份有限公司 2023 年度审计报告 司农审字[2024]23007760015 号 目 录 | 审计报告……………………………………………… | 1-6 | | --- | --- | | 合并资产负债表……………………………………… | 1 | | 合并利润表…………………………………………… | 2 | | 合并现金流量表……………………………………… | 3 | | 合并所有者权益变动表……………………………… | 4-5 | | 母公司资产负债表…………………………………… | 6 | | 母公司利润表………………………………………… | 7 | | 母公司现金流量表…………………………………… | 8 | | 母公司所有者权益变动表…………………………… | 9-10 | | 财务报表附注………………………………………… | 11-117 | 审 计 报 告 司农审字[2024]23007760015 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"松发股份"）财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024临-012 广东松发陶瓷股份有限公司 关于控股孙公司完成注销的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 12 月 7 日召开 第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于注销控股子公司及孙公司的议案》， 同意注销控股子公司北京醍醐兄弟科技发展有限公司（以下简称"醍醐兄弟"） 及控股孙公司北京多贝兄弟信息技术有限公司（以下简称"北京多贝"），并授 权管理层依法办理相关清算和注销事项。 特此公告。 广东松发陶瓷股份有限公司董事会 2024 年 3 月 29 日 1 近日，公司收到北京经济技术开发区市场监督管理局出具的《登记通知书》， 北京多贝提交的注销登记申请材料齐全，准予注销登记，至此，北京多贝注销登 记手续已办理完毕。 北京多贝注销完成后，不再纳入公司财务报表合并范围，且不会对公司的财 务及经营状况产生重大影响，也不存在损害公司和全体股东，特别是中小股东利 益的情形。 控股子公司醍醐兄弟的清算注 ...

2024 年 3 月 26 日 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）于近日收到广东省科学技术 厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR202344015260，发证时间：2023 年 12 月 28 日，有效期三年。 本次高新技术企业认定系公司原证书有效期满后进行的重新认定，根据高新技 术企业认定管理办法及国家相关税收政策规定，通过高新技术企业认定后，公司将 连续 3 年（2023 年、2024 年、2025 年）继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠 政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 2023 年公司已根据相关规定按 15%的税率预缴企业所得税，因此本次通过高新 技术企业认定所享受税收优惠政策不影响公司 2023 年度的相关财务数据。 特此公告。 广东松发陶瓷股份有限公司董事会 证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2024 临-011 广东松发陶瓷股份有限公司 关于通过高新技术企业重新认定的公告 ...