德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 关于上海证券交易所《关于深圳至正高分子材料股份有限 公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集 配套资金暨关联交易申请的审核问询函》(上证上审(并购 重组)〔2025〕20 号)的回复 德师报(函)字(25)第 Q00781 号 上海证券交易所： 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"我们"或"会计师")接受 深圳至正高分子材料股份有限公司(以下简称"上市公司")委托，对先进封装材 料国际有限公司(以下简称"目标公司") 2023 年度及 2024 年度(以下简称"报告 期")财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2023 年度及 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注进行审计，并于 2025 年 5 月 29 日出具了德师报(审)字(25)第 S00451 号无保留意见审计报告。 根据贵所于 2025 年 4 月 2 日出具的《关于深圳至正高分子材料股份有限公 司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集 ...

滁州智元管理咨询合伙企业(有限合伙) (曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙)) 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 滁州智元管理咨询合伙企业(有限合伙) (曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙)) 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 | 内容 | 页码 | | | | --- | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 | - | 2 | | 资产负债表 | 3 | - | 4 | | 利润表 | 5 | | | | 现金流量表 | 6 | | | | 合伙人净资产变动表 | 7 | | | | 财务报表附注 | 8 | - | 23 | Deloitte. 会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 德师报(审)字(25)第 S00448 号 (第1页,共2页) 滁州智元管理咨询合伙企业(有限合伙)全体合伙人: 一、审计意见 我们审计了滁州智元管理咨询合伙企业(有限合伙)(曾用名:滁州智元半导体产业发展基金 (有限合伙),以下简称"贵企业")的财务报表,包括 2024年 12月 31 日及 2023年 12月 31 目的资 产负债表,202 ...

德师报(审)字(25)第 S00451 号 (第1页,共3页) 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 先进封装材料国际有限公司 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 | 内容 | 页码 | | | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 - 3 | | | 合并及母公司资产负债表 | 4 - 5 | | | 合并及母公司利润表 | 6 - 7 | | | 合并及母公司现金流量表 | 8 - 9 | | | 合并及母公司所有者权益变动表 | 10 - | 13 | | 财务报表附注 | 14 - | 102 | Deloitte. 审计报告 先进封装材料国际有限公司 先进封装材料国际有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了先进封装材料国际有限公司(以下简称"先进封装")的财务报表,包括 2024年 12 月 31 日及 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2024年度及 2023年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 ...

上海泽昌律师事务所 关于 深圳至正高分子材料股份有限公司 重大资产置换、发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易 之 补充法律意见书（二） 上海市浦东新区世纪大道 1589 号长泰国际金融大厦 11 层 电话：021-61913137 传真：021-61913139 邮编：200120 二零二五年五月 上海泽昌律师事务所 法律意见书 上海泽昌律师事务所 关于深圳至正高分子材料股份有限公司重大资产置换、发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 补充法律意见书（二） 编号：泽昌证字 2025-03-02-10 致：深圳至正高分子材料股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法（2023 修订）》《中华人民共和国证券法（2019 修订）》《上市公司重大资产重组管理办法（2025 修正）》等法律、行政法规、 规章和规范性文件的相关规定，上海泽昌律师事务所接受深圳至正高分子材料股 份有限公司委托，作为本次重组事宜的专项法律顾问。 为本次重组之目的，本所已于 2025 年 2 月 28 日出具了《上海泽昌律师事务 所关于深圳至正高分子材料股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购 买资产并募集配 ...

滁州智合先进半导体科技有限公司 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 滁州智合先进半导体科技有限公司 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 | 内容 | 页码 | | | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 - | 2 | | 资产负债表 | 3 - | 4 | | 利润表 | 5 | | | 现金流量表 | 6 | | | 所有者权益变动表 | 7 | | | 财务报表附注 | 8 - | 28 | De oitte. 审计报告 德师报(审)字(25)第 S00447 号 (第1页,共2页) 滁州智合先讲半导体科技有限公司董事会: 一、审计意见 我们审计了滁州智合先进半导体科技有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括 2024 年 12月 31 日及 2023年 12 月 31 日的资产负债表,2024年度及 2023年度的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告 ...

上海泽昌律师事务所 关于 深圳至正高分子材料股份有限公司 本次重组前发生业绩异常或本次重组存在 拟置出资产情形 的 专项核查意见 上海市浦东新区世纪大道 1589 号长泰国际金融大厦 11 层 电话：021-61913137 传真：021-61913139 邮编：200120 二零二五年五月 上海泽昌律师事务所 专项核查意见 上海泽昌律师事务所 关于深圳至正高分子材料股份有限公司 本次重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置出资产情形 上海泽昌律师事务所 专项核查意见 的专项核查意见 编号：泽昌证字 2025-03-02-13 致：深圳至正高分子材料股份有限公司 上海泽昌律师事务所（以下简称"泽昌"或"本所"）受深圳至正高分子材 料股份有限公司（以下简称"至正股份"、"公司"或"上市公司"）的委托，作 为其专项法律顾问。至正股份拟进行重大资产置换、发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次交易"或"本次重大资产重 组"），本所律师根据《监管规则适用指引——上市类第 1 号》（以下简称"《指 引》"），对至正股份本次重大资产重组前发生业绩异常或存在拟置出资产情形的 相关事项进行了核查，并出 ...

中联资产评估咨询（上海）有限公司 关于深圳至正高分子材料股份有限公司 本次重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置出资产情形 的专项核查意见 深圳至正高分子材料股份有限公司（以下简称"至正股份"、"公司"或 "上市公司"）拟重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金暨关联交易（以下简称"本次交易"）。中联资产评估咨询（上海）有限公 司（以下简称"中联评估"或"评估机构"）接受至正股份委托，就至正股份 拟股权转让之经济行为，对所涉及的上海至正新材料有限公司（简称"至正新 材料"）股东全部权益价值在评估基准日的2024年9月30日的市场价值进行了评 估。 一、拟置出资产的评估作价情况，相关评估方法、评估假设、评估参数预 测是否合理，是否符合资产实际经营情况，是否履行必要的决策程序等 （一）拟置出资产的评估作价情况 根据中联评估出具的《资产评估报告》（中联沪评字【2025】第9号），至 正新材料股东全部权益在评估基准日2024年9月30日的评估结论如下： 总资产账面值39,444.82万元，评估值42,504.73万元，评估增值3,059.90万元， 增值率为7.76%。负债账面值17,327.03万元， ...

上海至正新材料有限公司 审计报告 上会师报字(2025)第 5465 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） blic Secountants (Shecial General 审计报告 上会师报字(2025)第 5465 号 上海至正新材料有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海至正新材料有限公司(以下简称"至正新材料")的财务报表, 包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度、2024 年度的 利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了至正新材料公司 2023 年 12 月 31 日、2024年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度、2024年度的经营成果和现金流量。 中国 上海 ·计师 事务所(特殊善通合伙) 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于至正新材料公司，并履行了 ...

滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙) 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙) 财务报表及审计报告 2024 年度及 2023 年度 | 内容 | | 页码 | | | --- | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 | - | 2 | | 资产负债表 | 3 | - | 4 | | 利润表 | | 5 | | | 现金流量表 | | 6 | | | 合伙人净资产变动表 | | 7 | | | 财务报表附注 | 8 - | | 22 | Deloite. 之力要新楼坡 运路铺是古公 审计报告 德师报(审)字(25)第 S00449 号 (第1页,共2页) 滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙)全体合伙人: 一、审计意见 我们审计了滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙)(以下简称"贵基金")的财务报表,包括 2024年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 目的资产负债表,2024 年度及 2023 年度的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注( ...

深圳至正高分子材料股份有限公司 备考合并审阅报告 上会师报字(2025)第 9918 号 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号一财务报表审阅》的规定执行了 审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在 重大错报获取有限保证审阅主要限于询问至正股份有关人员和对财务数据实施分析 程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会计师 李务所（特殊善通合伙） i Certified Public Accountants (Special General Par 审阅报告 上会师报字(2025)第 9918 号 深圳至正高分子材料股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审阅了后附的深圳至正高分子材料股份有限公司（以下简称"至正股份"） 按照备考合并财务报表附注四所述编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2024年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,2024年度的备考合并利润表以及备考合并财务报 表附注。按照备考合并财务报表附注四所述编制基础编制备考合并财务报表是至正 股份管理层的责任,我们的责任是在实 ...