广东鸿湾律师事务所 关于飞亚达精密科技股份有限公司 广东鸿湾律师事务所（简称"本所"）接受飞亚达精密科技股份有限公司（以 下简称"贵公司"）的委托，指派本所姜志敏律师、李宴辰律师就贵公司 2024 年第 二次临时股东会进行现场见证，就本次股东会有关法律事宜进行审查，并出具法律 意见书。 本所律师根据《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）、《上市公司股东会 规则》（简称《股东会规则》）、《上市公司治理准则》（简称《治理准则》）等国家法 律、法规、有关主管部门的规定及贵公司《公司章程》就本次会议的召开、召集程 序、出席会议人员资格、议案审议情况及表决结果等相关事宜和法律问题进行审查， 本所律师将按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，发表法律 意见如下： 一、关于本次股东会的召集、召开程序 经审查，贵公司股东会的召集、召开程序符合《公司法》《股东会规则》《治理 准则》和《公司章程》的有关规定。 2024 年第二次临时股东会法律意见书 致：飞亚达精密科技股份有限公司 贵公司董事会已按照《公司法》和《公司章程》的规定在会议召开十五日前， 于 2024 年 11 月 9 日在巨潮资讯网以公告的方式通知 ...

证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达B 公告编号：2024-044 飞亚达精密科技股份有限公司 2024 年第二次临时股东会决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 特别提示： 2、本次股东会涉及变更以往股东会已通过的决议：公司于 2024 年 4 月 18 日召开的 2023 年度股东会审议通过了《关于支付 2023 年度审计费用及续聘 2024 年度审计机构的议案》，续 聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。本次 股东会审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，变更容诚会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。 一、会议召开情况 1、现场会议时间：2024 年 11 月 28 日（星期四）下午 15:00 2、网络投票时间：2024 年 11 月 28 日。其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投 票的具体时间为：2024 年 11 月 28 日 9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交 ...

一、董事会会议召开情况 飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会第三次会议在 2024 年 11 月 1 日以电子邮件形式发出会议通知后于 2024 年 11 月 7 日（星期四）以现场结合通讯表 决方式召开，其中现场会议召开地点为飞亚达科技大厦 20 楼会议室。本次会议由董事长张旭 华先生主持，应出席董事 9 人，实际出席董事 9 人，部分高级管理人员列席会议。会议的召开 符合有关法律法规及《公司章程》的规定。 证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达 B 公告编号：2024-040 飞亚达精密科技股份有限公司 第十一届董事会第三次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 具体内容详见在巨潮资讯网披露的《会计师事务所选聘制度》全文。 （三）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了《关于提请召开 2024 年第二次临时股 东会的议案》。 二、董事会会议审议情况 （一）会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》； 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 ...

证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达 B 公告编号：2024-042 飞亚达精密科技股份有限公司 3、拟变更会计师事务所的原因：公司于 2024 年 4 月 18 日召开了 2023 年度股东会，续聘 大华事务所为公司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》等相关规定，结合公司审计工作的需要，公司拟变更容诚事务所为公 司 2024 年度财务报表和内部控制审计机构。 4、本次拟变更会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规定。 一、拟变更会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 关于拟变更会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 特别提示： 1、拟聘任的会计师事务所：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚事务所"）； 2、原聘任的会计师事务所：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大华事务所"）； 1、基本信息 机构名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙） ...

飞亚达精密科技股份有限公司会计师事务所选聘制度 飞亚达精密科技股份有限公司 会计师事务所选聘制度 （2024 年 11 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（包括续聘、改聘, 下同）会计师事务所相关行为，提高审计工作和财务信息质量，公司依据《中华人民共和国公 司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规 则》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事 务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。选聘会计师事务所从事除财务会计 报告审计之外的其他法定审计业务的，公司管理层视重要性程度可参照本制度执行。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司。 第二章 职责和权限 第四条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）审议 同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东会审议通过前聘请会计 师事务所开展审计业务。 飞亚达精密科技股份有限公司会计师事务所选聘制度 （七）负责法律法规、章程和 ...

证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达B 公告编号：2024-043 飞亚达精密科技股份有限公司 关于召开 2024 年第二次临时股东会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏。 飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 11 月 7 日召开的第十一届 董事会第三次会议审议通过了《关于提请召开 2024 年第二次临时股东会的议案》。现将本次 股东会相关事项通知如下： 一、召开会议的基本情况 1．股东会届次：2024 年第二次临时股东会。 2．股东会的召集人：公司董事会。 3．会议召开的合法、合规性：本次股东会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和《公司章程》的规定。 （1）现场会议召开时间：2024 年 11 月 28 日（星期四）下午 15:00； （2）网络投票时间：2024 年 11 月 28 日。 其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2024 年 11 月 28 日 9:15-9:25,9:30-11:30,13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投 ...

证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达 B 公告编号：2024-041 飞亚达精密科技股份有限公司 第十一届监事会第三次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 （一）会议以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。 具体内容详见在巨潮资讯网披露的《关于拟变更会计师事务所的公告 2024-042》。 本议案尚需提交股东会审议。 三、备查文件 1、公司第十一届监事会第三次会议决议。 特此公告 飞亚达精密科技股份有限公司 监 事 会 二〇二四年十一月九日 一、监事会会议召开情况 飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届监事会第三次会议在 2024 年 11 月 1 日以电子邮件发出会议通知后于 2024 年 11 月 7 日（星期四）以通讯表决方式召开。 本次会议应参加表决监事 3 人，实际参加表决监事 3 人。会议的召开符合有关法律法规及《公 司章程》的规定。 二、监事会会议审议情况 ...

证券代码：000026 200026 证券简称：飞亚达 飞亚达 B 公告编号：2024-039 飞亚达精密科技股份有限公司 关于 2018 年 A 股限制性股票激励计划（第二期） 部分限制性股票回购注销完成的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏。 特别提示： 1、本次回购注销 90,180 股 A 股限制性股票，占回购注销前公司总股本的 0.02%。 2、经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次部分 A 股限制性股 票回购注销事项已于 2024 年 10 月 31 日办理完成。 3、本次回购注销完成后，公司总股本由 405,854,187 股减少为 405,764,007 股。 飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 8 月 19 日召开的第十届董 事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销 2018 年 A 股限制性股票激励计划（第二期）部 分限制性股票的议案》，同意公司对 2018 年 A 股限制性股票激励计划（第二期）（以下简称 "激励计划"）2 名离职的、1 名去世的原激励对象合计持有的、已获授但 ...

Investment Rating - The report maintains an "Accumulate" rating for the company [2][3] Core Views - The company experienced pressure in Q3, with sales from both Swiss watches and proprietary brands underperforming. The company is actively optimizing its channel structure and cultivating new growth points, awaiting business stabilization and recovery [2][3][4] - Revenue for the first three quarters was 3.04 billion yuan, down 13.8%, with net profit attributable to shareholders at 198 million yuan, down 25.6%. Q3 single-quarter revenue was 963 million yuan, down 17.2%, and net profit attributable to shareholders was 50 million yuan, down 35.4% [3][4] - The forecast for EPS from 2024 to 2026 has been revised down to 0.61, 0.68, and 0.75 yuan respectively, reflecting a growth rate of -26%, 13%, and 10% [3][4] - The target price has been adjusted to 12.20 yuan, based on a 20x PE ratio for 2024, down from a previous estimate of 12.57 yuan [2][3][9] Financial Summary - The company reported total revenue of 4.57 billion yuan for 2023, with a projected decline to 3.98 billion yuan in 2024, followed by a recovery to 4.39 billion yuan in 2025 and 4.77 billion yuan in 2026 [3][4] - The net profit attributable to shareholders is expected to be 333 million yuan in 2023, decreasing to 247 million yuan in 2024, and then recovering to 278 million yuan in 2025 and 305 million yuan in 2026 [3][4] - The gross profit margin for the first three quarters was 37.2%, an increase of 1.14 percentage points year-on-year, while the net profit margin was 6.5%, down 1.03 percentage points [4]

Group 1: Business Performance - The overall operating revenue for the first three quarters decreased by 13.82% year-on-year, primarily due to declines in watch brand and luxury retail service revenues [1] - The export value of Swiss watches to mainland China has dropped by over 20% this year, indicating significant pressure on the domestic watch market [1] - Despite the challenging industry environment, the company's watch business has shown stable performance with a slight increase in market share [1] Group 2: Strategic Focus - The company plans to enhance its watch business performance by investing in core resources, product quality, brand structure adjustments, channel operation efficiency, and targeted marketing [1] - The precision technology and smart wearable sectors are prioritized for strategic development, aiming for breakthroughs in emerging industries [1] Group 3: Consumer Trends - The offline sales remain dominant for luxury watches, while the online sales of the self-owned brand "Feiyada" have increased, particularly for high-value products on e-commerce platforms [2] - There is a noticeable brand differentiation in the mid-to-high-end watch market, with consumers favoring brands that offer unique designs and better value [2] Group 4: Channel Management - The company emphasizes quality over quantity in channel management, focusing on optimizing store structures and improving operational efficiency [2] - The number of retail stores for the "Hengjili" luxury watch business is nearly 200, while the self-owned brand "Feiyada" has over 2000 stores [2] Group 5: Shareholder Engagement - The company is committed to enhancing its quality through operational performance, corporate governance, compliance, and investor relations management to boost shareholder value [3] - Ongoing initiatives include share buybacks and maintaining cash dividends to improve shareholder returns [3]