一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 公司代码：688148 公司简称：芳源股份 转债代码：118020 转债简称：芳源转债 广东芳源新材料集团股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 广东芳源新材料集团股份有限公司全体股东： 根据《企业 ...

Financial Performance - The company reported a basic earnings per share of -0.89 yuan, a decrease of 9,000% compared to the previous year[19]. - The weighted average return on net assets was -35.28%, a decrease of 35.62 percentage points year-on-year[19]. - The company’s diluted earnings per share also stood at -0.89 yuan, reflecting the same decline as basic earnings[19]. - The net profit attributable to shareholders was significantly impacted, with a basic earnings per share of -0.86 yuan after excluding non-recurring gains and losses[19]. - In 2023, the company's operating revenue was CNY 2,102,432,613.49, a decrease of 28.37% compared to CNY 2,935,186,525.87 in 2022[45]. - The net profit attributable to shareholders was CNY -455,384,029.95, representing a significant decline from CNY 5,162,447.27 in the previous year[45]. - The company reported a net profit attributable to the parent company of approximately -¥455.38 million, primarily due to increased financial expenses from convertible bonds issued in September 2022[159]. - The company’s operating revenue for the reporting period was approximately ¥2.10 billion, a decrease of 28.37% compared to ¥2.94 billion in the same period last year[146]. - The operating cost for the reporting period was approximately ¥2.05 billion, down 21.60% from ¥2.61 billion year-on-year[146]. - The domestic revenue was approximately ¥1.93 billion, reflecting a decrease of 28.19% compared to the previous year, with a gross margin reduction of 9.4 percentage points[152]. Research and Development - Research and development expenses accounted for 4.72% of operating income, a decrease of 0.29 percentage points from the previous year[20]. - R&D investment during the reporting period amounted to 99.27 million yuan, accounting for 4.72% of operating revenue, with 18 new patent applications and 8 new patent grants[72]. - The total R&D investment for the year was approximately ¥99.27 million, a decrease of 32.53% compared to the previous year's ¥147.13 million[98]. - R&D personnel count decreased from 160 to 141, with the proportion of R&D staff to total employees at 14.51%[108]. - The company has filed 18 new patent applications during the reporting period, with 8 patents granted, including 5 related to lithium recovery[119]. - The company has increased its R&D efforts in lithium recovery technology, filing 5 new invention patent applications related to lithium recovery during the reporting period, which will support the growth of lithium-related products[53]. - The company continues to focus on technological innovation and has maintained its core technology's advanced status during the reporting period[118]. Market and Product Development - The company is focusing on expanding its market presence and developing new technologies, particularly in the lithium battery sector[20]. - The company is actively pursuing new investment projects, including a plan to produce high-end ternary lithium battery precursors[20]. - The company has successfully built and put into operation a production line with an annual capacity of 50,000 tons of ternary precursors and 10,000 tons of lithium salts, enhancing its core competitiveness[53]. - The company plans to invest in battery-grade lithium carbonate production and comprehensive utilization of waste lithium iron phosphate batteries, with land use rights obtained and project filing completed by the end of the reporting period[53]. - The company has established long-term partnerships with universities for collaborative research and development, enhancing its innovation capabilities[57]. - The company has achieved a significant milestone in the development of high-nickel ternary precursor products, establishing long-term stable partnerships with leading lithium battery manufacturers[132]. Inventory and Cash Flow - The net cash flow from operating activities was CNY -326,172,416.00, compared to CNY -299,650,626.29 in 2022[45]. - The cash flow from financing activities decreased by 78.55%, amounting to 209,321,855.93 RMB compared to 975,715,545.73 RMB in the previous year[182]. - Accounts receivable decreased by 75.79% to CNY 102.84 million, primarily due to reduced operating income and the recovery of payments[1]. - Inventory decreased by 43.74% to CNY 755.35 million, attributed to reduced raw material purchases and inventory write-downs[1]. - The company reported a significant increase in inventory impairment provisions due to a continuous decline in nickel, cobalt, and lithium prices, which is a major reason for the reported losses[135]. Strategic Adjustments and Challenges - The company’s financial performance has shown a significant decline compared to previous years, necessitating strategic adjustments[19]. - The company is facing risks related to high customer concentration and raw material supplier concentration, which could adversely affect procurement costs and operational efficiency[139]. - The company is exposed to inventory risks, with a high proportion of inventory relative to total assets, which could lead to significant operational risks if market conditions change[164]. - The company’s sales prices are influenced by the market prices of nickel, cobalt, and lithium, which could lead to fluctuations in gross margins if these prices experience significant volatility[165]. - The company has established a strict quality control system and obtained IATF16949 certification, ensuring compliance with global automotive supply chain standards[155]. Production and Sales - The sales volume of nickel sulfate increased by 137.14% year-on-year, contributing to an optimized product structure and improved sales scale[27]. - The company experienced a 33.05% decline in the shipment volume of its main product, ternary precursor, due to falling metal prices and reduced downstream demand[52]. - The production volume of nickel-cobalt-aluminum precursors decreased by 48.48% year-on-year, while sales volume decreased by 39.00%[174]. - The production and sales volume of the company's ternary precursor products decreased year-on-year, while the production and sales of nickel sulfate products significantly increased due to strategic adjustments[153].

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2023 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 | 6—9 | | --- | | 三、资质证书复印件…………………………………………………第 页 | 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2024〕7-463 号 广东芳源新材料集团股份有限公司全体股东： 情况表发表专项核查意见。 四、工作概述 我们接受委托，审计了广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称芳源股 份公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我 们核查了后附的芳源股份公司管理层编制的《2023 年度营业收入扣除情况表》 （以下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供芳源股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为芳源股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地 ...

广东芳源新材料集团股份有限公司 期货套期保值业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"）期 货套期保值业务管理流程，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法 规及规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司的期货套期保值业务。控股子公司 的期货套期保值业务由公司进行统一管理、操作。未经公司批准同意，控股子公 司不得擅自开展期货套期保值业务。 第三条 公司进行期货套期保值业务，应遵循以下基本原则： （一）公司进行期货套期保值业务的期货品种只限于与公司生产经营相关的 产品或所需的原材料，以公司正常生产经营为前提，以规避原材料和产品价格波 动风险为目的，不得进行以投机为目的的交易； （二）公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交 易，不得进行场外市场交易； （三）公司应当具有与期货套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募 集资金直接或者间接进行期货套期保值业务。公司应当严格控制期货套期保值业 务的 ...

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—8 页 三、资质证书复印件……………………………………………… 第 9—12 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2024〕7-461 号 广东芳源新材料集团股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称芳源股份公 司）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供芳源股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为芳源股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 二、管理层的责任 芳源股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 ...

| 证券代码：688148 | 证券简称：芳源股份 公告编号：2024-032 | | --- | --- | | 转债代码：118020 | 转债简称：芳源转债 | 广东芳源新材料集团股份有限公司 关于召开 2023 年年度股东大会的通知 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 一、 召开会议的基本情况 采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股 （五） 网络投票的系统、起止日期和投票时间。 网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统 网络投票起止时间：自 2024 年 5 月 10 日 至 2024 年 5 月 10 日 （一） 股东大会类型和届次 2023 年年度股东大会 召开日期时间：2024 年 5 月 10 日 14 点 00 分 召开地点：广东省江门市新会区古井镇万兴路 75 号公司会议室 股东大会召开日期：2024年5月10日 本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票 系统 （二） 股东大会召集人：董事会 （三） 投票方式：本次股东大 ...

广东芳源新材料集团股份有限公司 2023年度独立董事述职报告 （杨德明） 作为广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 本人严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民 共和国证券法》（以下简称《证券法》）《上市公司独立董事管理办法》等法律 法规、规范性文件以及《公司章程》《公司独立董事工作细则》的相关规定，本 着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责地履行独立董事的责任和义务，按时出席 相关会议，认真审议各项议案，对公司重大事项发表独立意见，充分发挥独立董 事的作用，切实维护公司整体利益和全体股东的合法权益。现就本人2023年度履 职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 他利益，不存在影响独立性的情况。 二、独立董事年度履职情况 （一）出席董事会和股东大会的情况 报告期内，公司共召开了13次董事会、6次股东大会，本人出席会议情况如 下： | 独立董事 | | 出席董事会情况 | | | 出席股东大 会情况 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 姓名 | 应参加董事 亲自出 | 委托 ...

| 证券代码：688148 | 证券简称：芳源股份 | 公告编号：2024-028 | | --- | --- | --- | | 转债代码：118020 | 转债简称：芳源转债 | | 广东芳源新材料集团股份有限公司 关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 一、情况概述 广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年4月18日 分别召开第三届董事会第二十八次会议以及第三届监事会第十七次会议，审议通 过了《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》。 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司合 并报表未分配利润为-31,403.46万元，未弥补亏损为31,403.46万元，实收股本为 51,017.31万元，未弥补亏损金额超过公司实收股本总额的三分之一。根据《公司 法》以及《公司章程》等有关规定，本议案尚需提交公司股东大会审议。 二、未弥补亏损的主要原因 2023年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润为-45,538.4 ...

广东芳源新材料集团股份有限公司 关于 2024 年度开展期货套期保值业务的可行性分析报告 广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"）及控股子公司拟开 展期货套期保值业务，现将相关事项可行性分析如下： 一、开展期货套期保值业务概述 （一）交易目的 公司主要产品为三元正极前驱体、球形氢氧化镍、硫酸盐、锂盐等，涉及的 主要原材料为含金属镍、钴、锂等材料。由于公司产品销售价格主要采用"原材 料价格+加工费"的定价模式，金属价格占公司产品成本比重较大，金属采购价 格受市场价格波动影响明显；近年来原材料价格波动明显，对公司成本管控产生 了较大影响。为降低原材料和产品价格波动对公司生产经营带来的风险，公司及 控股子公司拟结合自身经营情况开展期货套期保值业务，进行期货交易所品种标 准化期货合约交易，充分利用期货市场套期保值的避险机制，有效控制原材料和 产品价格波动风险敞口，提升公司抵御价格波动的风险能力，保障主营业务持续 健康发展。公司不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。 （二）交易金额 公司拟开展期货套期保值业务预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为 交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急 ...