广东众生药业股份有限公司 审 计 报 告 审 计 报 告 华兴审字[2025]24015200017号 广东众生药业股份有限公司全体股东： 华兴审字[2025]24015200017 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众生药业，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。 1 一、审计意见 我们审计了广东众生药业股份有限公司（以下简称众生药业或公司）财务 报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报 ...

广东众生药业股份有限公司 2024 年年度募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告 华兴专字[2025]24015200037 号 广东众生药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的广东众生药业股份有限公司（以下简称众生药 业）董事会编制的《广东众生药业股份有限公司2024年年度募集资金存放与 使用情况的专项报告》（以下简称募集资金专项报告）执行了鉴证工作。 一、董事会的责任 众生药业董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国 证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指 南第 2 号——公告格式》的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、 执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报 告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对众生药业董事会编制的募集资 金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 31 ...

关于广东众生药业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 华兴专字[2025]24015200041 号 广东众生药业股份有限公司全体股东： 我们接受广东众生药业股份有限公司委托（以下简称众生药业），根据《中 国注册会计师审计准则》审计了众生药业2024年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月24日出具了华 兴审字[2025]24015200017号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资 金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照深圳证券交易所《深圳证券交 易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》规定的非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表格式，众生药业编制了本专项说明所附的广东 众生药业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表（以下简称汇总表）。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是众生药业的责 任。我们对汇总表所载资料与我所审计众生药业2024年度财务报告时所 ...

华泰联合证券有限责任公司 关于广东众生药业股份有限公司 变更部分募集资金用途的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"或"保荐机构"）作为广 东众生药业股份有限公司（以下简称"众生药业"或"公司"、"上市公司"）2022 年向特定对象发行股票并在主板上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所股票上市 规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法 律法规和规范性文件的规定，对公司变更部分募集资金用途事项进行了审慎尽职调 查，具体核查情况如下： 一、变更募集资金投资项目概述 （一）募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东众生药业股份有限公司向特定对象 发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕891号）同意，广东众生药业股份有限 公司（以下简称"公司"）向12名特定对象发行人民币普通股（A股）38,969,401 股，发行价格为15.36元/股，实际募集资金总额为598,569,999.36元，扣除各项发行 费用8,373,028.97元（不含税）后，募集资金净额为590,196,9 ...

募集资金年度存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司 关于广东众生药业股份有限公司 2024 年度募集资金存放和 使用情况专项核查报告 截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金人民币 330,003,391.50 元， 其中，以前年度累计投入 294,030,274.88 元，本报告期投入募集资金项目 35,973,116.62 元。 二、募集资金管理情况 为规范公司募集资金管理、存放和使用，提高募集资金的使用效率，保障投 1 募集资金年度存放和使用情况专项核查报告 资者的合法权益，公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募 集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规及 《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订了公司《募集资金管理制度》， 公司根据管理制度的要求并结合经营需要，对募集资金实行专项存储与使用管理。 2023 年 7 月 13 日，公司和控股子公司广东逸舒制药股份有限公司、保荐 ...

关于广东众生药业股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 一、管理层的责任 根据《深圳证券交易所股票上市规则 (2024 年修订)》及《深圳证券交易 所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2024 年修订）》(以下简称上 市规则)相关规定，众生药业编制了营业收入扣除情况表。设计、执行和维护 与编制和列报营业收入扣除情况表有关的内部控制，采用适当的编制基础如 实编制和对外披露营业收入扣除情况表并保证其合规性、真实性、准确性及 完整性是众生药业管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情况表发表专项 1 华兴专字[2025]24015200057 号 广东众生药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了广东众生药业股份 有限公司（以下简称众生药业）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注， 并于 2025 年 4 月 24 日出具了"华兴审字[2025]2 ...

内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于广东众生药业股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"）作为广东众生药业股 份有限公司（以下简称"众生药业"、"公司"或"发行人"）向特定对象发行股 票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合 对众生药业 2024 年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下： 一、众生药业内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 众生药业自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理 的原则，逐步建立健全公司内部组织机构和各项内部控制制度。 公司设立了股东大会、董事会、监事会等相互约束的法人治理结构，并分别 设立了审计部、人力资源部、财务部等内部经营管理部门。公司各职能部门能够 按照公司制订的管理制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与公司实 际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，与 股东不存在任何隶属关系。 公司设立监事会，监事会是公司的内部监督机 ...

证券代码：002317 独立董事述职报告 本人牟小容，硕士研究生，注册会计师，注册税务师。现任华南农业大学经 管学院教师，副教授，硕士生导师。2022 年 12 月起任众生药业第八届董事会独 立董事。兼任广州康盛生物科技股份有限公司及广东原尚物流股份有限公司独立 董事、广州亨龙智能装备股份有限公司监事。 本人符合相关法律法规、监管规章关于上市公司独立董事任职资格条件的规 定，已由深圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 广东众生药业股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 作为广东众生药业股份有限公司（以下简称"公司、众生药业"）的独立董 事，根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规以及《公 司章程》《独立董事工作制度》等的规定，本人忠实勤勉履行职责，充分发挥独 立董事的作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 本人 2024 年度履行独立董事职责情况汇报如下： 本人作为众生药业的独立董事，具备《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章 程》及《公司独立董事工作 ...

证券代码：002317 独立董事述职报告 广东众生药业股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 作为广东众生药业股份有限公司（以下简称"公司、众生药业"）的独立董 事，根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规以及《公 司章程》《独立董事工作制度》等的规定，本人忠实勤勉履行职责，充分发挥独 立董事的作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 本人 2024 年度履行独立董事职责情况汇报如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人林瑞超，博士学历。曾任北京中医药大学教师，法国第戎大学教师，中 国药品生物制品检定所中药民族药检测中心研究员，中国食品药品检定研究院中 药民族药检定所研究员，葵花药业集团股份有限公司独立董事，现任北京中医药 大学中药学院教师，2022 年 12 月起任众生药业第八届董事会独立董事。兼任黑 龙江珍宝岛药业股份有限公司独立董事、北京博智绿洲医药科技有限公司董事、 普洱云河茶业有限公司董事。 本人符合相关法律法规、监管规章关于上市公司独立董事任职资格条件的规 定，已由深圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响 ...

证券代码：002317 独立董事述职报告 广东众生药业股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 作为广东众生药业股份有限公司（以下简称"公司、众生药业"）的独立董 事，根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规以及《公 司章程》《独立董事工作制度》等的规定，本人忠实勤勉履行职责，充分发挥独 立董事的作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 本人 2024 年度履行独立董事职责情况汇报如下： 本人符合相关法律法规、监管规章关于上市公司独立董事任职资格条件的规 定，已由深圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 本人作为众生药业的独立董事，具备《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章 程》及《公司独立董事工作制度》所要求的独立性，并按照监管规则进行了独立 性自查，确认已满足适用的各项监管规定中对于出任公司独立董事所应具备的独 1 证券代码：002317 独立董事述职报告 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人吴清功，硕士。曾任北京和君咨询有限公司合伙 ...